Područje primjene

Osim ako je navedeno da se odnose izravno na institucije obuhvaćene Direktivom o kapitalnim zahtjevima ili relevantne institucije, ove se smjernice primjenjuju na sve institucije kako je u njima utvrđeno.

Institucije obuhvaćene Direktivom o kapitalnim zahtjevima, odnosno one koje podliježu toj direktivi (2013/36/EU), trebale bi postupati u skladu s ovim smjernicama na pojedinačnoj, potkonsolidiranoj i konsolidiranoj osnovi, a to uključuje i njihova društva kćeri koja ne podliježu Direktivi 2013/36/EU, čak i ako su osnovane u trećoj zemlji, uključujući offshore financijske centre, u skladu s člankom 109. te direktive.

Smjernicama se nastoje obuhvatiti sve postojeće strukture odbora i ne zagovara se nijedna

• o dređena struktura. Smjernicama se ne zadire u opću raspodjelu nadležnosti u skladu s nacionalnim pravom trgovačkih društava. Stoga bi se trebale primjenjivati neovisno o strukturama odbora (monistička i/ili dualistička struktura odbora ili druge strukture) koje se upotrebljavaju u različitim državama članicama. Treba imati na umu da upravljačko tijelo, kako je definirano u članku 3. stavku 1. točkama 7. i 8. Direktive 2013/36/EU, ima upravljačke (izvršne) i nadzorne (neizvršne) funkcije⁴ .

⁴ Vidi i uvodnu izjavu 56. Direktive 2013/36/EU.

U ovim smjernicama pojmovi „upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji” i „upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji” upotrebljavaju se bez upućivanja na neku određenu upravljačku strukturu te bi se trebalo smatrati da se upućivanja na upravljačku (izvršnu) ili nadzornu (neizvršnu) funkciju primjenjuju na tijela ili članove upravljačkog tijela odgovorne za tu funkciju u skladu s nacionalnim pravom.

U državama članicama u kojima upravljačko tijelo djelomično ili u potpunosti delegira izvršne funkcije osobi ili unutarnjem izvršnom tijelu (npr. glavnom izvršnom direktoru, upravljačkom timu ili izvršnom odboru) trebalo bi se smatrati da osobe koje obnašaju navedene izvršne funkcije na temelju delegiranja čine upravljačku funkciju upravljačkog tijela. Za potrebe ovih smjernica sva upućivanja na upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji uključuju i članove izvršnog tijela ili glavnog izvršnog direktora, kako su definirani u ovim smjernicama, čak i ako oni nisu predloženi ni imenovani kao službeni članovi jednog upravljačkog tijela te institucije ili više njih u skladu s nacionalnim pravom.

U državama članicama u kojima neke odgovornosti koje su u ovim smjernicama dodijeljene upravljačkom tijelu izravno izvršavaju dioničari, članovi ili vlasnici institucije, a ne upravljačko tijelo, institucije bi trebale osigurati da se te odgovornosti i povezane odluke izvršavaju, koliko je to moguće, u skladu sa smjernicama koje se primjenjuju na upravljačko tijelo.

Definicije glavnog izvršnog direktora, glavnog financijskog direktora i nositelja ključnih funkcija koje se upotrebljavaju u ovim smjernicama isključivo su funkcionalne i njima se ne određuje imenovanje tih službenika ni stvaranje navedenih položaja osim ako je to propisano mjerodavnim pravom EU - a ili nacionalnim pravom.

Svako upućivanje na „rizike” u ovim smjernicama trebalo bi uključivati i rizike od pranja novca i financiranja terorizma te ekološke, socijalne i upravljačke faktore rizika.