Soveltamisala

Ellei suoraan joko vakavaraisuusdirektiivin piiriin kuuluviin laitoksiin tai asianomaisiin laitoksiin viitattaessa toisin mainita, ohjeita sovelletaan kaikkiin kyseisessä direktiivissä määriteltyihin laitoksiin.

Direktiivin 2013/36/EU soveltamisalaan kuuluvien vakavaraisuusdirektiivin piiriin kuuluvien laitosten on noudatettava näitä ohjeita yhtiön tasolla, alakonsolidointiryhmän tasolla ja konsolidoidulla tasolla. Tämä koskee myös niiden tytäryhtiöitä, joihin direktiiviä 2013/36/EU ei sovelleta, vaikka ne olisivat sijoittautuneet kolmanteen maahan, myös offshore-rahoituskeskuksia, kyseisen direktiivin 109 artiklan mukaisesti.

Ohjeissa pyritään käsittelemään kaikkia olemassa olevia hallintorakenteita suosimatta mitään erityistä rakennetta. Ohjeissa ei puututa kansallisen yhtiöoikeuden mukaisen yleisen toimivallan jakautumiseen. Niitä tuleekin soveltaa kaikissa jäsenvaltioissa siitä riippumatta, millainen hallintorakenne (yksi- tai kaksitasoinen hallintorakenne ja/tai muu rakenne) on käytössä. Direktiivin 2013/36/EU 3 artiklan 1 kohdan 7 ja 8 alakohdassa määritellyn ylimmän hallintoelimen tulisi katsoa hoitavan sekä (liikkeenjohtoon osallistuvia) johtamistoimintoja että (liikkeenjohtoon osallistumattomia) valvontatoimintoja.⁴

⁴ Ks. myös direktiivin 2013/36/EU johdanto-osan 56 kappale.

Ilmaisuja ”johtamistoimintoaan hoitava ylin hallintoelin” ja ”valvontatoimintoaan hoitava ylin hallintoelin” käytetään näissä ohjeissa viittaamatta mihinkään erityiseen hallinto- ja ohjausrakenteeseen, ja (liikkeenjohtoon osallistuvan) johtajan tehtävään tai (liikkeenjohtoon osallistumattomaan) valvontatehtävään tehtävien viittausten tulisi katsoa koskevan kyseisistä toiminnoista kansallisen lainsäädännön mukaisesti vastaavia elimiä tai ylimmän hallintoelimen jäseniä.

Jäsenvaltioissa, joissa ylin hallintoelin siirtää johtamistehtävänsä osittain tai kokonaan tietylle henkilölle tai johtamisesta vastaavalle sisäiselle elimelle (esim. toimitus- tai pääjohtajalle, johtoryhmälle, johtokunnalle tai hallitukselle), tällaisia delegoituja johtamistehtäviä hoitavien henkilöiden tulisi katsoa olevan ylimmän hallintoelimen liikkeenjohtotehtävässä. Kun näissä ohjeissa viitataan johtamistoimintoaan hoitavaan ylimpään hallintoelimeen, viittauksen tulisi katsoa tarkoittavan myös tällaisen johtamisesta vastaavan elimen jäseniä tai näissä ohjeissa määriteltyä toimitusjohtajaa, vaikka heitä ei olisi esitetty tai nimitetty laitoksen hallinto- ja ohjauselimen tai kansallisen lainsäädännön mukaisten elinten virallisiksi jäseniksi.

Jäsenvaltioissa, joissa joitakin näissä ohjeissa ylimmälle hallintoelimelle annettuja tehtäviä hoitavat laitoksen osakkeenomistajat, jäsenet tai omistajat eikä ylin hallintoelin, laitosten tulisi huolehtia siitä, että tällaisten työtehtävien hoidossa ja niihin liittyvässä päätöksenteossa noudatetaan mahdollisimman hyvin ylimpään hallintoelimeen sovellettavia ohjeita.

Näissä ohjeissa käytetään toimitusjohtajan, talousjohtajan ja keskeisistä toiminnoista vastaavien henkilöiden määritelmiä vain käytännön syistä: määritelmien tarkoituksena ei ole asettaa vaatimuksia määritelmiä vastaavien johtajien nimittämisestä tai toimien luomisesta, ellei tätä edellytetä asiaa koskevassa EU:n tai jäsenvaltion lainsäädännössä.

Ohjeissa kaikki viittaukset ”riskeihin” sisältävät myös rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskit sekä ympäristöön, yhteiskuntaan ja hallintotapaan liittyvät riskitekijät.