Zakres stosowania

Jeśli nie określono inaczej jako bezpośredni e odniesienie do instytucji objętych CRD lub określonych instytucji, niniejsze wytyczne mają zastosowanie do wszystkich określonych w nich instytucji.

Instytucje objęte CRD podlegające dyrektywie 2013/36/UE powinny przestrzegać niniejszych wytycznych na zasadzie indywidualnej, subskonsolidowanej i skonsolidowanej, tak samo jak ich jednostki zależne niepodlegające dyrektywie 2013/36/UE, nawet jeżeli mają siedzibę w państwie trzecim, w tym w centrach finansowych offshore, zgodnie z art. 109 tej dyrektywy.

Celem wytycznych jest uwzględnienie wszystkich istniejących struktur zarządzania bez opowiadania się za jakąkolwiek konkretną strukturą. Wytyczne nie wpływają na ogólny podział kompetencji zgodny z krajowym praw em spółek. Zatem powinny być stosowane bez względu na wykorzystaną strukturę zarządu (system monistyczn y lub dualistyczn y lub inne struktury) w państwach członkowskich. Organ zarządzający określony w art. 3 ust. 1 pkt 7 i 8 dyrektywy 2013/36/UE należy rozumieć jako posiadający funkcje zarządcze (wykonawcze) i nadzorcze (niewykonawcze)⁴ .

⁴ Zob. również motyw 56 dyrektywy 2013/36/UE.

Terminy „organ zarządzający pełniący funkcję zarządczą” i „organ zarządzający pełniący funkcję nadzorczą” są stosowane w niniejszych wytycznych bez odnoszenia się do jakiejkolwiek konkretnej struktury zarządzania, a wszelkie odniesienia do funkcji zarządczej (wykonawczej) lub nadzorczej (niewykonawczej) powinny być rozumiane jako mające zastosowanie do organów lub członków organu zarządzającego odpowiedzialnych za tę funkcję zgodnie z prawem krajowym.

W państwach członkowskich, w których organ zarządzający przekazuje funkcje wykonawcze w całości lub częściowo osobie lub wewnętrznemu organowi wykonawczemu (np. dyrektorowi wykonawczemu [CEO], zespołowi zarządzającemu lub komitetowi wykonawczemu), należy rozumieć, że osoby pełniące takie funkcje wykonawcze w ramach prz ekazania funkcji wypełniają funkcje zarządcze organu zarządzającego. Do celów niniejszych wytycznych odniesienia do organu zarządzającego pełniącego funkcję zarządczą należy rozumieć jako obejmujące również członków takiego organu wykonawczego lub CEO, określonych w niniejszych wytycznych, nawet jeśli nie zostali oni zaproponowani ani wyznaczeni na formalnych członków zarządu lub zarządów instytucji zgodnie z prawem krajowym.

W państwach członkowskich, w których niektóre obowiązki przypisane w niniejszych w ytycznych organowi zarządzającemu są wykonywane bezpośrednio przez akcjonariuszy, członków lub właścicieli instytucji zamiast organu zarządzającego, instytucje powinny zapewni ć, aby obowiązki takie i związane z nimi decyzje były wykonywane w możliwie największym stopniu zgodnie z wytycznymi stosowanymi w odniesieniu do organu zarządzającego.

Używane w niniejszych wytycznych definicje terminów CEO, CFO i osób pełniących najważniejsze funkcje mają wyłącznie charakter funkcjonalny i nie mają na celu narzucani a sposobu wyznaczania tych pracowników lub sposobu tworzenia takich stanowisk, chyba że zostało to określone w stosownym prawie Unii lub prawie krajowym.

Wszelkie odniesienia do „ryzyka” w niniejszych wytycznych powinny obejmować również ryzyko związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu oraz czynniki ryzyka środowiskowego, społecznego i związanego z zarządzaniem.