Piemērošanas joma

Ja vien nav norādīts citādi, kas tieši attiecas vai nu uz KPD iestādēm vai attiecīgajām iestādēm, šīs pamatnostādnes attiecas uz visām tajās definētajām iestādēm.

KPD iestādēm, uz kurām attiecas Direktīva 2013/36/ES, ir jāievēro šīs pamatnostādnes individuāli, subkonsolidēti un konsolidēti, tostarp to meitasuzņēmumiem, uz kuriem neattiecas Direktīva 2013/36/ES, pat ja tie veic uzņēmējdarbību trešā valstī, tostarp ārzonas finanšu centros, saskaņā ar minētās direktīvas 109. pantu.

Pamatnostādņu mērķis ir aptvert visas pastāvošās vadības struktūras, un tajās nav atbalstīta neviena konkrēta struktūra. Pamatnostādnes neskar vispārējo kompetenču sadalījumu saskaņā ar valsts uzņēmējdarbības tiesībām. Attiecīgi tās jāpiemēro neatkarīgi no izmantotajām vadības struktūrām (vienotā un/vai divu līmeņu vadības struktūra un/vai citas struktūras) visās dalībvalstīs. Ar vadības struktūru, kā definēts Direktīvas 2013/36/ES 3. panta 1. punkta 7. un 8. apakšpunktā, ir jāsaprot vadības (izpildu) un uzraudzības funkcijas (bez izpildes pilnvarām)⁴ .

⁴ Skatīt arī Direktīvas 2013/36/ES 56. apsvērumu.

Visā pamatnostādņu tekstā tiek lietots termins “vadības struktūra kā vadības veicēja” un termins “vadības struktūra kā uzraudzības veicēja”, neatsaucoties ne uz vienu konkrētu pārvaldības struktūru, un atsauces uz vadības (izpildu) vai uzraudzības (bez izpildes funkcijām) funkciju jāizprot kā atsauces uz struktūrām vai vadības struktūru locekļiem, kuri atbild par attiecīgo struktūrvienību saskaņā ar valsts tiesību sistēmu.

Dalībvalstīs, kurās vadības struktūra daļēji vai pilnībā deleģē izpildfunkcijas personai vai iekšējai izpildstruktūrai (piemēram, izpilddirektoram ( CEO ), vadības grupai vai izpildkomitejai), personas, kas veic minētās izpildfunkcijas, pamatojoties uz minēto deleģēšanu, ir jāuzskata par tādām, kas veido vadības struktūras vadības funkciju. Šajās pamatnostādnēs jebkura atsauce uz vadības struktūru tās vadības funkcijās ir jāsaprot kā atsauce arī uz šādas izpildstruktūras locekļiem vai izpilddirektoru, kā definēts šajās pamatnostādnēs, pat ja tie nav izvirzīti vai iecelti par iestādes pārvaldes struktūras vai struktūru oficiālajiem locekļiem saskaņā ar valsts tiesību aktiem.

Dalībvalstīs, kurās dažus pienākumus, kas šajās pamatnostādnēs uzticēti vadības struktūrai, tieši veic iestādes akcionāri, locekļi vai īpašnieki, nevis vadības struktūra, iestādēm ir jānodrošina, ka šie pienākumi un ar tiem saistītie lēmumi tiek īstenoti, cik vien iespējams, saskaņā ar pamatnostādnēm, kas piemērojamas vadības struktūrai.

Šajās pamatnostādnēs izmantotās izpilddirektora, finanšu direktora un personu, kas veic pamatfunkcijas, definīcijas ir tikai funkcionālas un nav paredzētas, lai uzliktu par pienākumu iecelt šādas amatpersonas vai izveidot šādus amatus, ja vien tas nav paredzēts attiecīgajos ES vai valsts tiesību aktos.

Visās atsaucēs uz “riskiem” šajās pamatnostādnēs ir jāiekļauj arī noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas riski un vides, sociālie un pārvaldības riska faktori.