Taikymo sritis

Šios gairės taikomos visoms jose apibrėžtoms įstaigoms, nebent konkrečiai nurodomos KRD įstaigos arba atitinkamos įstaigos.

KRD įstaigos, kurioms taikoma Direktyva 2013/36/ES, turėtų laikytis šių gairių individualiai, iš dalies konsoliduotai ir konsoliduotai, įskaitant jų patronuojamąsias įmones, kurioms Direktyva 2013/36/ES nėra taikoma, net jeigu jos yra įsteigtos trečiojoje šalyje, įskaitant lengvatinių mokesčių zonų finansų centrus, kaip nurodyta minėtos direktyvos 109 straipsnyje.

Šios gairės taikomos visoms esamoms valdybų struktūroms, neteikiant pirmenybės jokiai konkrečiai struktūrai. Gairėmis nekeičiamas bendras kompetencijų paskirstymas pagal nacionalinę bendrovių teisę. Todėl jos turėtų būti taikomos neatsižvelgiant į valstybėse narėse veikiančias valdybų struktūras (monistinę, dualistinę ir (arba) kitas). Laikytina, kad valdymo organas, kaip apibrėžta Direktyvos 2013/36/ES 3 straipsnio 1 dalies 7 ir 8 punktuose, atlieka valdymo (vykdomąją) ir priežiūros (nevykdomąją) funkcijas⁴ .

⁴ Taip pat žr. Direktyvos 2013/36/ES 56 konstatuojamąją dalį.

Sąvokos „valdymo funkciją atliekantis valdymo organas“ ir „priežiūros funkciją atliekantis valdymo organas“ šiose gairėse vartojamos nenurodant konkrečios valdymo struktūros, todėl tais atvejais, kai minima valdymo (vykdomoji) arba priežiūros (nevykdomoji) funkcija, reikėtų suprasti, kad kalbama apie už tą funkciją pagal nacionalinę teisę atsakingus organus arba valdymo organo narius.

Valstybėse narėse, kuriose valdymo organas kai kurias arba visas vykdomąsias funkcijas perduoda asmeniui ar vidaus vykdomajam organui (pvz., generaliniam direktoriui, valdymo grupei ar vykdomajam komitetui), šias vykdomąsias funkcijas pagal perduotą įgaliojimą atliekantys asmenys laikytini valdymo organo valdymo funkciją atliekančiais asmenimis. Visais atvejais, kai šiose gairėse minimas valdymo funkciją atliekantis valdymo organas, reikėtų suprasti, kad ši sąvoka reiškia ir vykdomojo organo narius arba generalinį direktorių, kaip apibrėžta šiose gairėse, net jei jie pagal nacionalinę teisę nebuvo pasiūlyti arba paskirti oficialiais įstaigos valdymo organo arba organų nariais.

Valstybėse narėse, kuriose kai kurias šiose gairėse valdymo organui priskiriamas pareigas tiesiogiai vykdo ne valdymo organas, bet įstaigos akcininkai, nariai arba savininkai, įstaigos turėtų užtikrinti, kad šios pareigos ir su jomis susiję sprendimai, kiek įmanoma, būtų vykdomi laikantis valdymo organui taikomų gairių.

Šiose gairėse vartojamos generalinio direktoriaus, vyriausiojo finansininko ir pagrindines funkcijas atliekančio asmens sąvokų apibrėžtys tėra funkcinės ir nereiškia, kad tokie pareigūnai turi būti paskirti arba tokios pareigybės turi būti sukurtos, nebent to reikalaujama pagal atitinkamus ES arba nacionalinės teisės aktus.

Visais atvejais, kai šiose gairėse minima „rizika“, reikėtų suprasti, kad ši sąvoka taip pat apima pinigų plovimo, teroristų finansavimo riziką ir aplinkos, socialinius bei valdymo rizikos veiksnius.