Anvendelsesområde

Disse retningslinjer finder anvendelse på alle institutter som defineret heri, medmindre det anføres, at de enten direkte vedrører CRD-institutter eller relevante institutter.

CRD-institutter, der er omfattet af direktiv 2013/36/EU, bør overholde disse retningslinjer på individuelt, delkonsolideret og konsolideret grundlag. Dette gælder også deres datterselskaber, som ikke er omfattet af nævnte direktiv, også hvis de er etableret i et tredjeland, herunder offshore-finanscentre, i henhold til artikel 109 i nævnte direktiv.

Retningslinjerne tager sigte på at omfatte alle eksisterende ledelsesstrukturer og anbefaler ikke nogen bestemt struktur. Retningslinjerne berører ikke den almindelige kompetencetildeling i henhold til national selskabsret. Retningslinjerne bør følgelig anvendes i medlemsstaterne uanset de anvendte ledelsesstrukturer (enkelt- og/eller todelt ledelsesstruktur og/eller andre strukturer). Ledelsesorganet som defineret i artikel 3, stk. 1, nr. 7 og 8, i direktiv 2013/36/EU bør forstås som et organ, som udøver en ledelsesfunktion (ledende funktion) og en tilsynsfunktion (ikkeledende funktion)⁴ .

⁴ Se også betragtning 56 til direktiv 2013/36/EU.

Udtrykkene "ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion" og "ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion" anvendes i disse retningslinjer uden at henvise til en specifik ledelsesstruktur, og henvisninger til ledelsesfunktionen (en ledende funktion) eller tilsynsfunktionen (en ikkeledende funktion) bør forstås således, at de gælder for de organer eller de medlemmer af ledelsesorganet, der har ansvar for den pågældende funktion i henhold til national lovgivning.

I medlemsstater, hvor ledelsesorganet helt eller delvist uddelegerer ledelsesfunktioner til en person eller et internt ledelsesorgan (f.eks. en administrerende direktør (CEO), et ledelsesteam eller et forretningsudvalg), bør de personer, der varetager disse ledelsesfunktioner på baggrund af denne uddelegering, anses for at udgøre ledelsesorganets ledelsesfunktion. I disse retningslinjer bør enhver henvisning til ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion forstås som en henvisning til medlemmerne af et sådant ledelsesorgan eller den administrerende direktør som defineret i disse retningslinjer, også hvis de ikke er blevet indstillet eller udnævnt som formelle medlemmer af instituttets ledelsesorgan eller -organer i henhold til national lovgivning.

I medlemsstater, hvor nogle ansvarsområder, som i disse retningslinjer tildeles ledelsesorganet, udøves direkte af aktionærer, medlemmer eller ejere af instituttet i stedet for af ledelsesorganet, bør institutterne sikre, at sådanne ansvarsområder og tilknyttede beslutninger så vidt muligt udøves i overensstemmelse med de retningslinjer, der finder anvendelse på ledelsesorganet.

De definitioner af administrerende direktør (CEO), økonomidirektør (CFO) og person med nøglefunktioner, der anvendes i disse retningslinjer, er rent funktionelle og indebærer ikke et krav om, at sådanne personer udnævnes eller der oprettes sådanne stillinger, medmindre det kræves i henhold til relevant EU-lovgivning eller national lovgivning.

Alle henvisninger til "risici" i disse retningslinjer bør også omfatte risici for hvidvask og terrorfinansiering samt miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risikofaktorer.