Πεδίο εφαρμογής

Εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά ότι γίνεται ρητή αναφορά σε ιδρύματα που υπόκεινται στις απαιτήσεις της οδηγίας για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις (ιδρύματα ΟΚΑ) ή σε σχετικά ιδρύματα, οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές εφαρμόζονται σε όλα τα ιδρύματα, όπως ορίζονται στο παρόν έγγραφο.

Τα ιδρύματα ΟΚΑ που υπόκεινται στην οδηγία 2013/36/EΕ πρέπει να συμμορφώνονται με τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές σε ατομική, υποενοποιημένη και ενοποιημένη βάση, συμπεριλαμβανομένων των θυγατρικών τους που δεν υπόκεινται στην οδηγία 2013/36/ΕΕ, ακόμα και αν εδρεύουν σε τρίτη χώρα, συμπεριλαμβανομένων των υπεράκτιων (offshore) οικονομικών κέντρων, σύμφωνα με το άρθρο 109 της εν λόγω οδηγίας.

Οι κατευθυντήριες γραμμές έχουν σκοπό να καλύψουν όλες τις υφιστάμενες δομές του διοικητικού συμβουλίου και δεν προκρίνουν κάποια συγκεκριμένη δομή. Οι κατευθυντήριες γραμμές δεν θίγουν τη γενική κατανομή αρμοδιοτήτων σύμφωνα με το εθνικό εταιρικό δίκαιο. Κατά συνέπεια, θα πρέπει να εφαρμόζονται ανεξάρτητα από τις δομές οργάνωσης του συμβουλίου που χρησιμοποιούνται (μονιστική και/ή δυαδική δομή συμβουλίου και/ή άλλες δομές) στα διάφορα κράτη μέλη. Το διοικητικό όργανο, όπως ορίζεται στο άρθρο 3 παράγραφος 1 σημεία 7 και 8 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, θα πρέπει να νοείται ότι έχει διοικητικά (εκτελεστικά) και εποπτικά (μη εκτελεστικά) καθήκοντα⁴ .

⁴ Βλέπε επίσης αιτιολογική σκέψη 56 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Οι όροι «διοικητικό όργανο υπό την εκτελεστική του αρμοδιότητα» και «διοικητικό όργανο υπό την εποπτική του αρμοδιότητα» χρησιμοποιούνται στο σύνολο του παρόντος εγγράφου χωρίς να γίνεται αναφορά σε κάποια συγκεκριμένη δομή διακυβέρνησης, ενώ οι αναφορές στη διοικητική (εκτελεστική) ή εποπτική (μη εκτελεστική) αρμοδιότητα θα πρέπει να θεωρείται ότι αφορούν τα όργανα ή τα μέλη του διοικητικού οργάνου που είναι αρμόδια για τα αντίστοιχα καθήκοντα σύμφωνα με το εθνικό δίκαιο.

Στα κράτη μέλη στα οποία το διοικητικό όργανο αναθέτει, εν μέρει ή εξ ολοκλήρου, τα εκτελεστικά καθήκοντα σε πρόσωπο ή σε εσωτερικό εκτελεστικό όργανο (π.χ. διευθύνων σύμβουλος, διοικητική ομάδα ή εκτελεστική επιτροπή), τα πρόσωπα που επιτελούν αυτά τα εκτελεστικά καθήκοντα βάσει της εν λόγω ανάθεσης θα πρέπει να θεωρείται ότι ασκούν την εκτελεστική αρμοδιότητα του διοικητικού οργάνου. Για τους σκοπούς του παρόντος εγγράφου, οποιαδήποτε αναφορά στο διοικητικό όργανο υπό την εκτελεστική του αρμοδιότητα θα πρέπει να θεωρείται ότι περιλαμβάνει και τα μέλη του εν λόγω εκτελεστικού οργάνου ή τον διευθύνοντα σύμβουλο, όπως ορίζονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές, ακόμη και αν τα πρόσωπα αυτά δεν έχουν προταθεί ή διοριστεί ως επίσημα μέλη του οργάνου ή των οργάνων διοίκησης του ιδρύματος δυνάμει του εθνικού δικαίου.

Στα κράτη μέλη στα οποία ορισμένες αρμοδιότητες που ανατίθενται στο διοικητικό όργανο σύμφωνα με τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές ασκούνται άμεσα από τους μετόχους, τα μέλη ή τους ιδιοκτήτες του ιδρύματος και όχι από το διοικητικό όργανο, τα ιδρύματα θα πρέπει να μεριμνούν ώστε οι εν λόγω αρμοδιότητες να ασκούνται και οι σχετικές αποφάσεις να λαμβάνονται, στο μέτρο του δυνατού, σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές που εφαρμόζονται στο διοικητικό όργανο.

Οι ορισμοί που χρησιμοποιούνται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές για τον διευθύνοντα σύμβουλο, τον ανώτερο οικονομικό διευθυντή και τα πρόσωπα που κατέχουν καίριες θέσεις εξυπηρετούν μόνον χρηστικό σκοπό και δεν υπαγορεύουν τον διορισμό των εν λόγω στελεχών ούτε τη δημιουργία αντίστοιχων θέσεων, αν αυτό δεν προβλέπεται βάσει του ενωσιακού ή εθνικού δικαίου.

Οι «κίνδυνοι» που αναφέρονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές πρέπει μεταξύ άλλων να περιλαμβάνουν τους κινδύνους της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, καθώς και τους περιβαλλοντικούς, τους κοινωνικούς και τους κινδύνους διακυβέρνησης .