4.4 Мерки, които трябва да се предприемат, за да се гарантира своевременното възобновяване на спазването от страна на институцията на максималните размери по член 395, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013

Когато компетентен орган е дал на институция срок, по - дълъг от три месеца, за възобновяване на спазването на максималните размери по член 395, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институцията представя план за спазване с цел навременно възобновяване на спазването.

Планът за спазване следва да включва най - малко следното:

• а. мерки за намаляване на съответната експозиция или експозиции;
• б. мерки за увеличаване на собствения капитал на институцията, когато е необходимо;
• в. мерки за укрепване на вътрешните процедури за управление и контрол на рисковете;
• г. всички необходими изменения в политиката на институцията за нормативно съответствие;
• д. подходящи процедури за гарантиране на своевременното прилагане на мерките; и
• е. подробен график за прилагане на мерките, включително предвидената дата за възобновяване на спазването.

Мерките, предложени от дадена институция, следва да включват описание на евентуалните предвидими рискове или пречки пред ефективното и своевременно изпълнение на плана за спазване.

Компетентният орган следва да оцени доколко мерките са подходящи, достатъчни и осъществими, за да се гарантира своевременно, стабилно и непрекъснато възобновяване на спазването, както и дали подробният график е подходящ и постижим.

Ако компетентният орган има някакви съществени притеснения по отношение на мерките, той следва своевременно да уведоми институцията.

Институцията следва да уведоми компетентния орган незабавно, в случай че някои от предвидените мерки не могат да бъдат изпълнени според плана. Компетентният орган следва да наблюдава отблизо изпълнението на мерките, за да се увери, че възобновяването на спазването се осъществява ефективно и своевременно. Той следва да наблюдава по - специално дали различните междинни цели се постигат изцяло. Ако институцията не успее да изпълни някоя е от тези междинни цели, компетентният орган следва да изиска от нея да се справи по подходящ начин тези неуспехи.

Честотата и интензивността на наблюдението от страна на компетентния орган следва да са адекватни и пропорционални спрямо причината и мащаба на превишението, неговото потенциално въздействие върху институцията и особеностите на плана за спазване и предприетите мерки през периоди с продължителност по - малка от три месеца. Компетентният орган следва да вземе под внимание и развитието на съответната експозиция или експозиции въз основа на редовна информация, предоставяна от институцията. Ако е необходимо, компетентният орган следва да поиска допълнителна информация.

Компетентният орган следва да реши и да съобщи дали институцията следва да извърши вътрешен или външен одит относно процедурите за вътрешен контрол и управление на риска, чиито резултати следва да се съобщят както на ръководния орган на институцията, така и на компетентния орган.

Компетентният орган следва да разполага със стандартна и документирана процедура с ясни инструкции, в които да се описват необходимите стъпки за наблюдение дали институциите, които са уведомили за превишение, възобновяват своевременно спазването.

В съответствие с Насоките на ЕБО относно вътрешното управление, институциите следва да гарантират, че техният ръководен орган наблюдава и упражнява контрол над изпълнението на предприетите мерки, което гарантира надлежно и своевременно възобновяване на спазването на максималните размери по член 395, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013.