4.3 Kriterier för att fastställa en lämplig tid för att åter efterleva gränsvärdena i artikel 395.1 i förordning (EU) nr 575/2013

Om en behörig myndighet har beviljat ett institut en längre period än tre månader för att åter efterleva gränsvärdena i artikel 395.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska institutet lägga fram en efterlevnadsplan för att åstadkomma detta inom en rimlig tid.

Efterlevnadsplanen bör åtminstone omfatta följande:

• a. Åtgärder för att minska de berörda exponeringarna.
• b. Åtgärder för att öka institutets kapitalbas vid behov.
• c. Åtgärder för att stärka interna riskhanterings- och kontrollprocesser.
• d. Eventuella nödvändiga ändringar av institutets efterlevnadspolicy.
• e. Lämpliga förfaranden för att säkerställa att åtgärderna vidtas inom en rimlig tid.
• f. En detaljerad tidsplan för att vidta åtgärderna, inklusive det planerade datumet för när kraven åter ska efterlevas.

De åtgärder som ett institut föreslår bör innehålla en beskrivning av eventuella förutsebara risker eller hinder för ett effektivt och snabbt genomförande av efterlevnadsplanen.

Den behöriga myndigheten bör bedöma om åtgärderna för att säkerställa att institutet åter efterlever kraven på ett stabilt och löpande sätt är lämpliga, tillräckliga och genomförbara och att den detaljerade tidsramen är lämplig och genomförbar.

Om den behöriga myndigheten har några väsentliga betänkligheter avseende åtgärderna bör den omedelbart informera institutet.

Institutet bör omedelbart meddela den behöriga myndigheten om vissa av de planerade åtgärderna inte kan genomföras som planerat. Den behöriga myndigheten bör noga övervaka genomförandet av åtgärderna för att säkerställa att institutet snabbt och effektivt återgår till att efterleva kraven. Myndigheten bör särskilt kontrollera om de olika delmålen uppnås fullt ut. Om institutet inte uppnår något av dessa delmål bör den behöriga myndigheten kräva att institutet åtgärdar dessa brister på lämpligt sätt.

Den behöriga myndighetens övervakning bör ske med en frekvens och intensitet som är lämplig och proportionerlig i förhållande till överträdelsens orsak och omfattning, dess potentiella inverkan på institutet samt de särskilda egenskaperna hos efterlevnadsplanen och de åtgärder som vidtas under perioder om mindre än tre månader. Myndigheten bör också beakta utvecklingen av de berörda exponeringarna på grundval av regelbunden information från institutet. Vid behov bör den behöriga myndigheten begära ytterligare information.

Den behöriga myndigheten bör besluta och meddela om institutet bör utföra en intern eller en extern revision av interna kontroll- och riskhanteringsprocesser, vars resultat ska meddelas både institutets ledningsorgan och den behöriga myndigheten.

Den behöriga myndigheten bör ha inrättat ett standardiserat och dokumenterat förfarande med tydliga instruktioner som beskriver de åtgärder som krävs för att övervaka att institut som har rapporterat en överträdelse åter efterlever kraven inom rimlig tid.

Instituten bör, i enlighet med EBA:s riktlinjer för intern styrning, se till att dess ledningsorgan följer och övervakar genomförandet av de åtgärder som vidtas för att säkerställa att institutet inom lämplig tid åter efterlever gränsvärdena i artikel 395.1 i förordning (EU) nr 575/2013.