4.4 Ukrepi, ki jih je treba sprejeti, da se zagotovi pravočasna ponovna vzpostavitev skladnosti z omejit vami iz člena 395(1) Uredbe (EU) št. 575/2013

Kadar pristojni organ instituciji odobri obdobje, daljše od treh mesecev za ponovno vzpostavitev skladnosti z omejitvami iz člena 395(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, mora institucija predložiti načrt za pravočasno ponovno vzpostavitev skladnosti.

Načrt za vzpostavitev skladnosti bi moral vključevati najmanj:

• a. ukrepe za zmanjšanje zadevnih izpostavljenosti;
• b. ukrepe za povečanje kapitala institucije, kadar je to potrebno;
• c. ukrepe za okrepitev procesov notranjega upravljanja tveganj in notranjih kontrol;
• d. vse potrebne spremembe politike zagotavljanja skladnosti institucije;
• e. ustrezne postopke za zagotovitev pravočasn e izvedbe ukrepov; in
• f. podrobno časovnico za izvedbo ukrepov, vključno s predvidenim datumom ponovne vzpostavitve skladnosti.

Ukrepi, ki jih predlaga institucija, bi morali vsebovati opis vseh predvidljivih tveganj ali ovir za učinkovito in pravočasno izvedbo načrta za vzpostavitev skladnosti.

Pristojni organ bi moral oceniti ustreznost, zadostnost in izvedljivost ukrepov za zagotovitev pravočasne ponovne vzpostavitve skladnosti , ki bo stabilna in neprekinjena, in oceniti, ali je podroben časovni okvir ustrezen in uresničljiv.

Če ima pristojni organ kakršne koli pomembne pomisleke glede ukrepov, bi moral o tem nemudoma obvestiti institucijo.

V primeru, da nekaterih predvidenih u krepov ni mogoče uresničiti, kot je bilo načrtovano, bi morala institucija o tem nemudoma obvestiti pristojni organ. Pristojni organ bi moral skrbno spremljati izvajanje ukrepov, da ugotovi, ali je ponovna vzpostavitev skladnosti učinkovita in pravočasna. Pri tem bi moral zlasti spremljati, ali so različni mejniki v celoti doseženi. Če institucija katerega od navedenih mejnikov ne doseže, bi moral pristojni organ od nje zahtevati, da take pomanjkljivosti ustrezno odpravi.

Pogostost in intenzivnost spremljan ja, ki ga opravlja pristojni organ, bi morala biti ustrezna in sorazmerna glede na vzrok in velikost kršitve, njen morebiten vpliv na institucijo ter glede na posebnosti načrta za vzpostavitev skladnosti in ukrepe, sprejete v obdobjih, krajših od treh mesecev. Poleg tega bi moral na podlagi rednih informacij, ki jih zagotavlja institucija, proučiti razvoj zadevnih izpostavljenosti. Po potrebi bi moral pristojni organ zahtevati dodatne informacije.

Pristojni organ bi se moral odločiti in sporočiti, ali naj institucija opravi notranjo ali zunanjo revizijo procesov notranjih kontrol in upravljanja tveganj, izsledki te revizije pa bi se morali sporočiti upravljalnemu organu institucije in pristojnemu organu.

Pristojni organ bi mo ral imeti vzpostavljen standardiziran in dokumentiran postopek z jasnimi navodili, v katerih so opisani potrebni koraki za spremljanje pravočasne ponovne vzpostavitve skladnosti pri institucijah, ki so sporočile kršitev.

Institucije bi morale v skladu s Smernicami EBA o notranjem upravljanju poskrbeti, da njihovi upravljalni organi nadzorujejo in spremljajo izvajanje sprejetih ukrepov, s katerimi se zagotavlja ustrezna in pravočasna ponovna vzpostavitev skladnosti z omejitvami iz člena 395(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.