4.4 Te nemen maatregelen voor de spoedige terugkeer naar naleving door de instelling van de in artikel 395, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 vastgestelde limieten

Indien een bevoegde autoriteit een instelling een termijn van meer dan drie maanden heeft toegestaan voor de terugkeer naar naleving van de in artikel 395, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 vastgestelde limieten, moet de instelling een nalevingsplan indienen voor de spoedige terugkeer naar naleving.

Het nalevingsplan dient ten minste de volgende punten te omvatten:

• a. regelingen om de desbetreffende blootstelling(en) te verminderen;
• b. maatregelen om het eigen vermogen van de instelling waar nodig te vergroten;
• c. regelingen om de processen voor intern risicobeheer en -beheersing te verbeteren;
• d. noodzakelijke wijzigingen in het nalevingsbeleid van de instelling;
• e. geschikte procedures om de spoedige uitvoering van de maatregelen te waarborgen en
• f. een gedetailleerd tijdschema voor de uitvoering van de maatregelen, inclusief de beoogde datum van terugkeer naar naleving.

De door instellingen voorgestelde maatregelen dienen een beschrijving te bevatten van eventuele te verwachten risico’s of obstakels voor de doeltreffende en spoedige uitvoering van het nalevingsplan.

De bevoegde autoriteit dient te beoordelen of de maatregelen geschikt, toereikend en haalbaar zijn om een spoedige terugkeer naar een stabiele en constante naleving te verzekeren, en of het gedetailleerde tijdschema geschikt en haalbaar is.

Indien de bevoegde autoriteit wezenlijke zorgen heeft over de maatregelen, dient zij de instelling hiervan onverwijld in kennis te stellen.

De instelling dient de bevoegde autoriteit onverwijld in te lichten indien bepaalde maatregelen niet volgens planning kunnen worden uitgevoerd. De bevoegde autoriteit dient nauw toezicht te houden op de uitvoering van de maatregelen om de doeltreffende en spoedige terugkeer naar naleving te garanderen. Zij dient in het bijzonder te controleren of de verschillende mijlpalen volledig worden behaald. Indien de instelling er niet in slaagt een of meerdere mijlpalen te behalen, dient de bevoegde autoriteit de instelling te verzoeken dit verzuim op passende wijze aan te pakken.

De frequentie en intensiteit van het toezicht van de bevoegde autoriteit dienen gepast te zijn en evenredig te zijn aan de oorzaak en omvang van de schending, de mogelijke gevolgen ervan voor de instelling en de bijzonderheden van het nalevingsplan en de maatregelen die gedurende minder dan drie maanden worden getroffen. Bovendien dient zij rekening te houden met de ontwikkeling van de desbetreffende blootstelling(en) op basis van regelmatig door de instelling verschafte informatie. De bevoegde autoriteit dient waar nodig om aanvullende informatie te verzoeken.

De bevoegde autoriteit dient te beslissen en aan de instelling mee te delen of deze een interne of externe audit van de processen voor interne controle en risicobeheer behoort uit te voeren, waarvan de resultaten zowel aan het leidinggevend orgaan van de instelling als aan de bevoegde autoriteit dienen te worden verstrekt.

De bevoegde autoriteit dient over een gedocumenteerde standaardprocedure te beschikken met daarin duidelijke instructies voor de stappen die nodig zijn om te controleren of instellingen kennisgeving hebben gedaan van tijdige terugkeer naar naleving.

Instellingen dienen in overeenstemming met de EBA-richtsnoeren inzake interne governance te waarborgen dat hun leidinggevend orgaan toezicht houdt op de uitvoering van de getroffen maatregelen voor de correcte en tijdige terugkeer naar naleving van de in artikel 395, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 vastgestelde limieten.