4.4 Foranstaltninger, der skal træffes for at sikre instituttets rettidige fornyede overholdelse af begrænsningerne i artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

Når en kompetent myndighed har indrømmet et institut en frist på mere end tre måneder til fornyet overholdelse af grænserne i artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) 575/2013, skal instituttet fremlægge en overholdelsesplan for rettidig fornyet overholdelse.

Planen for fornyet overholdelse bør som minimum omfatte følgende:

• a. ordninger til at nedbringe den/de pågældende eksponering(er)
• b. foranstaltninger til om nødvendigt at forhøje instituttets kapitalgrundlag
• c. ordninger til at styrke interne procedurer for risikostyring og -kontrol
• d. eventuelle nødvendige ændringer af instituttets politik for compliance
• e. passende procedurer til at sikre rettidig gennemførelse af foranstaltningerne og
• f. en udførlig tidsplan for gennemførelse af foranstaltningerne, herunder den påtænkte dato for fornyet overholdelse.

De foranstaltninger, som et institut foreslår, bør omfatte en beskrivelse af alle forudsigelige risici eller hindringer for effektiv og rettidig udførelse af planen for fornyet overholdelse.

Den kompetente myndighed bør vurdere, om foranstaltningerne er passende, tilstrækkelige og realistiske med hensyn til at sikre rettidig fornyet overholdelse på stabilt og sammenhængende grundlag, og om den udførlige tidsplan er passende og realiserbar.

Hvis den kompetente myndighed har væsentlige bekymringer vedrørende foranstaltningerne, bør den straks underrette instituttet.

Instituttet bør straks underrette den kompetente myndighed, hvis nogle af de påtænkte foranstaltninger ikke kan gennemføres som tiltænkt. Den kompetente myndighed bør føre nøje tilsyn med gennemførelsen af foranstaltningerne for at sikre, at fornyet overholdelse er effektiv og rettidig. Myndigheden bør navnlig føre tilsyn med, om de enkelte milepæle opfyldes fuldstændigt. Hvis instituttet ikke opfylder en af disse milepæle, bør den kompetente myndighed pålægge instituttet at afhjælpe disse mangler på passende vis.

Hyppigheden og intensiteten af den kompetente myndigheds tilsyn bør være tilstrækkelig og stå i forhold til overskridelsens årsag og størrelse, den potentielle indvirkning på instituttet og de særlige forhold ved overholdelsesplanen og de foranstaltninger, der er truffet i løbet af perioder af mindre end tre måneder. I tilsynet bør der også tages højde for udviklingen i de(n) pågældende eksponering(er) på baggrund af regelmæssige oplysninger leveret af instituttet. Den kompetente myndighed bør, når det er nødvendigt, anmode om yderligere oplysninger.

Den kompetente myndighed bør træffe afgørelse og underrette instituttet om, hvorvidt det bør udføre en intern eller ekstern revision vedrørende interne kontrol- og risikostyringsprocedurer. Resultaterne heraf bør meddeles både instituttets ledelsesorgan og den kompetente myndighed.

Den kompetente myndighed bør have indført en standardiseret og dokumenteret procedure med klare instrukser, der beskriver de nødvendige trin i et tilsyn med, at institutter, der har indberettet en overskridelse, rettidigt har sikret fornyet overholdelse.

Institutter bør, i overensstemmelse med EBA's retningslinjer om intern ledelse, sikre, at dets ledelsesorgan fører tilsyn med gennemførelsen af de foranstaltninger, der er truffet, og som sikrer rettidig fornyet overholdelse af grænserne i artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.