4.4 Mjere koje treba poduzeti kako bi se osigurala pravodobna ponovna uspostava usklađenosti institucije s ograničenjima iz članka 395. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013

Kada je nadležno tijelo instituciji odobrilo vremensko razdoblje dulje od tri mjeseca za ponovnu uspostavu usklađenosti s ograničenjima iz članka 395. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013, institucija će iznijeti plan usklađenosti za pravodobno ponovnu uspostavu usklađenosti.

Plan usklađenostia bi trebao obuhvaćati najmanje sljedeće:

• a. aranžmane za smanjivanje predmetne(ih) izloženosti;
• b. mjere za povećanje regulatornog kapitala institucije, gdje je to potrebno;
• c. aranžmane za pojačavanje internih procesa upravljanja rizicima i kontrole;
• d. sve potrebne izmjene politike usklađenosti institucije;
• e. odgovarajuće postupke za osiguranje pravodobne provedbe mjera; i
• f. podrobni raspored provedbe mjera, uključujući očekivani datum ponovne uspostave usklađenosti.

Mjere koje predlaže institucija trebale bi obuhvaćati opis predvidljivih rizika ili prepreka učinkovitoj i pravodobnoj provedbi plana usklađenosti.

Nadležno tijelo trebalo bi procijeniti prikladnost, dostatnost i izvedivost mjera za osiguranje pravodobne ponovne uspostave usklađenosti na stabilnoj i kontinuiranoj osnovi i je li podrobni raspored prikladan i izvediv.

Ako nadležno tijelo ima bilo kakvu značajnu zabrinutost u pogledu mjera, o tome bi trebalo bez odlaganja obavijestiti instituciju.

Ako se neke od predviđenih mjera ne mogu ostvariti kako je to planirano, institucija bi o tome odmah trebala obavijestiti nadležno tijelo. Nadležno tijelo bi trebalo pomno pratiti provedbu mjera kako bi se uvjerilo u učinkovitu i pravodobnu ponovnu uspostavu usklađenosti. Osobito bi trebalo pratiti jesu li različiti ključni ciljevi u potpunosti ostvareni. Ako institucija ne ostvari bilo koji od ključnih ciljeva, nadležno tijelo bi od institucije trebalo zatražiti da na primjeren način otkloni takve nedostatke.

Učestalost i intenzitet nadzora kojeg provodi nadležno tijelo trebali bi biti prikladni i razmjerni razlogu i veličini prekoračenja, njegovu mogućem učinku na instituciju te pojedinostima plana usklađenosti i mjera poduzetih tijekom razdoblja kraćih od tri mjeseca. Također bi trebalo procijeniti način na koji se predmetna(e) izloženost(i) mijenja(ju), na temelju redovnih informacija koje dostavlja institucija. Kad god je to potrebno, nadležno tijelo bi trebalo zatražiti dodatne informacije.

Nadležno tijelo bi trebalo donijeti odluku i dostaviti obavijest o tome da li bi institucija trebala provesti unutarnju ili vanjsku reviziju svojih internih procesa kontrole i upravljanja rizicima, čiji bi se rezultati trebali dostaviti upravljačkom tijelu institucije i nadležnom tijelu.

Nadležno tijelo bi trebalo uspostaviti standardni i dokumentirani postupak s jasnim uputama u kojima su opisani potrebni koraci za praćenje toga jesu li institucije koje su dostavile obavijest

• o prekoračenju pravodobno ponovno uspostavile usklađenost.

U sklad u sa Smjernicama EBA- e o internom upravljanju, institucije bi trebale zajamčiti da njihovo upravljačko tijelo nadzire i prati provedbu poduzetih mjera kojima se osigurava uredna i pravodobna ponovna uspostava usklađenosti s ograničenjima iz članka 395. sta vka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013.