14.2.1 Определяне на премии за категоризирания персонал

Инвестиционните посредници следва да определят една или повече премии за периода, за който се предоставя променливо възнаграждение, и да изчислят цялата премия на инвестиционния посредник за категоризиран персонал като сумата на тези премии. Премиите следва да бъдат свързани с изпълнението на инвестиционния EBA Public

посредник. Освен това служителите могат да се възползват от подходящи отсрочени лихвени плащания, за които не е определена премия.

При определяне на премиите инвестиционните посредници следва да вземат предвид съотношението между променливите и постоянните елементи на общото възнаграждение, приложимо към категориите категоризиран персонал, критериите за изпълнение и риск, определени за целия инвестиционен посредник, целите на контрола и финансовото състояние на инвестиционния посредник, включително неговата капиталова база и ликвидност. Показателите за резултати, използвани за изчисляване на премиите, следва да включват показатели за дългосрочни резултати и вземат предвид реализираните финансови резултати. Следва да бъде осигурено внимателно използване на счетоводни методи и методи за оценка, което да предоставя вярна и точна оценка на финансовите резултати, капиталовата база и ликвидността.

Премиите не следва да бъдат определени на дадено ниво, за да отговарят на исканията за възнаграждения.

Инвестиционните посредници следва да имат подходящи процедури и проверки при определяне на цялостните премии.

Когато инвестиционните посредници използват подхода „отгоре - надолу“, те следва да определят размера на премиите на ниво инвестиционен посредник, който впоследствие е напълно или частично разпределен между стопанските единици и контролните функции след оценка на техните резултати. Индивидуалните предоставени възнаграждения впоследствие следва да се основават на оценката на изпълнението на лицето.

Когато инвестиционните посредници определят премиите при подход „отдолу - нагоре“, процесът следва да започне на нивото на отделен член на персонала. В зависимост от критериите за изпълнение, с които се оценява персонала, разпределението на премии следва да се извърши за члена на персонала; премията на стопанската единица и на инвестиционния посредник е равна на сумата на потенциалните предоставени суми, разпределени на съответните подчинени нива. Инвестиционният посредник следва да гарантира, че нейното цялостно изпълнение е взето предвид по подходящ начин.

При разпределянето на премиите до нивото на стопанската единица или отделен член на персонала, разпределението следва да се основава, където е подходящо, на предварително определени формули и базирани на преценки подходи. Инвестиционните посредници могат да използват система от показатели за оценка или други подходящи методи за комбиниране на различни подходи.

При избора на подход инвестиционните посредници следва да отчитат следното: формулите са по - прозрачни и следователно водят до ясни стимули, тъй като членът на персонала познава всички фактори, които определят неговото или нейното променливо EBA Public

възнаграждение. Въпреки това, формулите не могат да обхващат всички цели, най - вече качествените, които могат да бъдат по - добре обхванати от базирани на преценки подходи. Базираният на преценки подход дава повече гъвкавост на управлението и следователно може да намали основания на риска стимулиращ ефект на променливото възнаграждение, основаващо се на изпълнение. Поради това той следва да се прилага с подходящ контрол и в добре документиран и прозрачен процес.

Фактори като бюджетни ограничения, задържане на персонала и съображения при наемането, субсидиране между стопанските единици и т.н. не трябва да са водещи при разпределението на премиите, тъй като те могат да отслабят връзката между изпълнение, риск и възнаграждение.

Инвестиционните посредници следва да поддържат данни за начина, по който са определени премиите и възнагражденията на персонала, включително как са комбинирани оценките, основани на различни подходи.