14.2.1 Fastställande av bonuspooler för identifierad personal

Värdepappersföretagen bör fastställa en eller flera bonuspooler för den period för vilken rörlig ersättning beviljas och beräkna den totala värdepappersföretagsomfattande bonuspoolen för identifierad personal som summan av dessa bonuspooler. Bonuspoolen bör EBA Public

vara kopplad till ett värdepappersföretags resultat. Dessutom kan personalen dra nytta av lämpliga överförda räntebetalningar för vilka ingen bonuspool har fastställts.

När värdepappersföretagen fastställer bonuspoolerna bör de ta hänsyn till kvoten mellan de rörliga och fasta delarna i den totala ersättning som är tillämplig på kategorier av identifierad personal, resultat- och riskkriterier som har fastställts för värdepappersföretaget generellt, kontrollmål och värdepappersföretagets finansiella situation, inklusive dess kapitalbas och likviditet. De resultatindikatorer som används för att beräkna bonuspoolen bör innehålla långsiktiga resultatindikatorer och ta hänsyn till de uppnådda finansiella resultaten. Det bör finnas ansvarsfulla redovisnings- och värderingsmetoder som säkerställer en sann och rättvis utvärdering av de finansiella resultaten, kapitalbasen och likviditeten.

Bonuspoolerna bör inte fastställas på en viss nivå för att möta ersättningskrav.

Värdepappersföretagen bör ha lämpliga processer och kontroller på plats när den övergripande bonuspoolen fastställs.

Om värdepappersföretagen använder en uppifrån-och-ned-strategi bör de fastställa beloppet för bonuspoolen på värdepappersföretagsnivå, och sedan helt eller delvis fördela detta mellan affärsenheterna och kontrollfunktionerna efter utvärderingen av deras resultat. De individuella beviljandena bör därefter baseras på bedömningen av individens prestation.

Om värdepappersföretagen fastställer bonuspoolen genom en nedifrån-och-upp-metod bör processen inledas på nivån för de enskilda anställda. Beroende på de resultatkriterier som används för att bedöma personalen bör det göras en allokering till bonuspoolen för den anställde. Bonuspoolen för affärsenheten och värdepappersföretaget är lika med summan av potentiella beviljanden som allokeras till de respektive underställda nivåerna. Värdepappersföretaget bör se till att dess övergripande resultat beaktas på lämpligt sätt.

När bonuspoolen fördelas till affärsenheter eller enskilda anställda bör allokeringen baseras på lämpliga förutbestämda formler och bedömningsmetoder. Värdepappersföretagen får använda resultattavlor eller andra ändamålsenliga sätt för att slå ihop olika metoder.

När värdepappersföretagen väljer metod bör de ta hänsyn till följande: Formler ger större insyn och leder därför till tydliga incitament, eftersom den anställde känner till alla faktorer som avgör dennes rörliga ersättning. Formler kan emellertid inte fånga upp alla mål, särskilt inte de kvalitativa, som fångas upp bättre med bedömningsmetoder. Bedömningsmetoder ger ledningen större flexibilitet och kan på så sätt försvaga den riskbaserade incitamentseffekten av resultatbaserad rörlig ersättning. Bedömningsmetoder bör därför tillämpas med lämpliga kontroller och i en väl dokumenterad och transparent process.

Faktorer som budgetbegränsningar, möjlighet att hålla kvar och rekrytera personal, subventionering mellan affärsenheter osv. bör inte styra fördelningen av bonuspoolen eftersom detta kan försvaga kopplingen mellan resultat, risk och ersättning. EBA Public

Värdepappersföretagen bör dokumentera hur de har fastställt bonuspoolen och personalens ersättning, bl.a. hur beräkningar baserade på olika metoder har slagits samman.