14.2.1 Establecimiento de fondos de remuneración para primas para el personal identificado

Las empresas de servicios de inversión determinarán uno o más fondos de remuneración para primas («fondo para primas») para el período para el que se concede la remuneración variable y calcularán el fondo para primas total para el personal identificado de la empresa de servicios de inversión sumando dichos fondos para primas. El fondo de remuneración para primas deberá estar vinculado a los resultados de la empresa de servicios de inversión. Además, el personal podría beneficiarse de pagos de participaciones en cuenta adecuados para los que no se ha definido un fondo para primas. EBA Public

Al establecer los fondos para primas, las empresas de servicios de inversión tendrán en cuenta la ratio entre los componentes variables y fijos de la remuneración total aplicable a las categorías de personal identificado, los criterios de resultados y de riesgo definidos para toda la empresa de servicios de inversión, los objetivos de control y la situación financiera de la empresa de servicios de inversión, incluida su base de capital y su liquidez. Los indicadores de resultados utilizados para calcular el fondo para primas incluirán indicadores de resultados a largo plazo y tendrán en cuenta los resultados financieros conseguidos. Se asegurará un uso prudente de los métodos contables y de valoración para garantizar una evaluación fiel de los resultados financieros, de la base de capital y de la liquidez.

Los fondos de remuneración para primas no se fijarán a un determinado nivel para satisfacer las demandas de remuneración.

Las empresas de servicios de inversión contarán con los procesos y controles apropiados para determinar el fondo de remuneración para primas total.

Cuando las empresas de servicios de inversión utilicen un método descendente ( top-down ), establecerán la cuantía del fondo de remuneración para primas a nivel de la empresa de servicios de inversión, y posteriormente será distribuido total o parcialmente entre las unidades de negocio y las funciones de control tras la evaluación de sus resultados. Las concesiones individuales se basarán posteriormente en la evaluación del desempeño de la persona.

Cuando las empresas de servicios de inversión establezcan el fondo de remuneración para primas con un método ascendente ( bottom-up ), el proceso comenzará a nivel del miembro del personal. Dependiendo de los criterios aplicados para evaluar el desempeño del empleado, se realizará una asignación del fondo de remuneración para primas para dicho miembro del personal; el fondo para primas de la unidad de negocio y la empresa de servicios de inversión equivale a la suma de las concesiones potenciales asignadas a los niveles subordinados respectivos. La empresa de servicios de inversión se asegurará de que se tengan en cuenta de manera apropiada los resultados generales de la empresa.

Cuando se distribuya el fondo de remuneración para primas a nivel de la unidad de negocio

• o a nivel individual de cada miembro del personal, la asignación se basará, según corresponda, en fórmulas predefinidas y en un método discrecional. Las empresas de servicios de inversión utilizarán cuadros de indicadores u otros métodos apropiados para combinar diferentes enfoques.

Cuando se elija el enfoque, las empresas de servicios de inversión tendrán en cuenta lo siguiente: las fórmulas son más transparentes y, por tanto, generan incentivos claros, ya que el miembro del personal conoce todos los factores que determinan su remuneración variable. Sin embargo, puede que las fórmulas no reflejen todos los objetivos, especialmente los cualitativos, que podrán recogerse mejor mediante el método discrecional. El método discrecional otorga flexibilidad a la dirección y puede, por tanto, debilitar el efecto de los incentivos basados en el riesgo de la remuneración variable vinculada a los resultados. Por lo EBA Public

tanto, se aplicará con los debidos controles y siguiendo un proceso transparente y bien documentado.

Factores tales como las limitaciones presupuestarias, consideraciones relativas a la retención y contratación de personal, subvenciones cruzadas entre unidades de negocio, etc. no deberán prevalecer en la distribución del fondo para primas, ya que pueden debilitar la relación entre los resultados, el riesgo y la remuneración.

Las empresas de servicios de inversión mantendrán un registro de cómo se determinaron el fondo de remuneración para primas y la remuneración del personal, incluyendo cómo se combinaron las estimaciones basadas en diferentes métodos.