14.2.1 Piemaksu portfeļu noteikšana identificētajiem darbiniekiem

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānosaka viens vai vairāki piemaksu portfeļi par periodu, par kuru tiek piešķirta atalgojuma mainīgā daļa, un jāaprēķina kopējo ieguldījumu brokeru sabiedrības mēroga piemaksu portfelis identificētajiem darbiniekiem kā šo piemaksu portfeļa summa. Piemaksu portfelim būtu jābūt saistītam ar ieguldījumu brokeru sabiedrības rezultātiem. Turklāt darbinieki varētu gūt labumu no atbilstoši veiktiem procentu maksājumiem, attiecībā uz kuriem piemaksu portfelis nav noteikts.

Nosakot piemaksu portfeļus, ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāņem vērā identificēto darbinieku kategorijām piemērojamā attiecība starp kopējā atalgojuma mainīgajām un fiksētajām daļām, kopējai ieguldījumu brokeru sabiedrībai noteiktie veiktspējas un riska kritēriji, kontroles mērķi un ieguldījumu brokeru sabiedrības finanšu stāvoklis, tostarp tās kapitāla bāze un likviditāte. Piemaksu portfeļa aprēķināšanai izmantotajiem veiktspējas rādītājiem būtu jāietver ilgtermiņa veiktspējas rādītāji un jāņem vērā realizētie finanšu rezultāti. Spēkā būtu jābūt piesardzīgai grāmatvedības un novērtēšanas metožu izmantošanai, kas nodrošina patiesu un taisnīgu finanšu rezultātu, kapitāla bāzes un likviditātes novērtēšanu.

Piemaksu portfelim nebūtu jābūt noteiktam konkrētā līmenī, lai atbilstu atalgojuma prasībām.

Nosakot kopējo piemaksu portfeli, ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu spēkā jābūt atbilstošiem procesiem un kontrolēm.

Ja ieguldījumu brokeru sabiedrības izmanto lejupēju pieeju, tām būtu jānosaka piemaksu portfeļa summa ieguldījumu brokeru sabiedrības līmenī, kura pēc tam tiek pilnīgi vai daļēji sa dalīta starp struktūrvienībām un kontroles funkcijām pēc to veiktspējas novērtēšanas. Individuālām atlīdzībām pēc tam būtu jābūt balstītām uz individuālo veiktspējas novērtējumu.

Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība nosaka piemaksu portfeli ar augšupēju pieeju, tad procesam būtu jāsākas individuāla darbinieka līmenī. Atkarībā no izpildījuma kritērijiem, pēc kuriem darbinieks tiek novērtēts, piemaksu portfelis būtu jāpiešķir darbiniekam; struktūrvienības un ieguldījumu brokeru sabiedrības piemaksu portfelis ir vienāds ar iespējamo atlīdzību summām, kas piešķirtas attiecīgi pakārtotajiem līmeņiem. Ieguldījumu brokeru sabiedrībai būtu jānodrošina, lai atbilstoši tiek ņemta vērā ieguldījumu brokeru sabiedrības kopējā veiktspēja.

Sadalot piemaksu portfeli struktūrvienības vai individuāla darbinieka līmenī, sadalījumam būtu jābūt balstītam attiecīgā gadījumā uz iepriekš noteiktu formulu un novērtējuma pieejām. EBA Public

Ieguldījumu brokeru sabiedrības var izmantot rādītāju kartes vai citas piemērotas metodes, lai kombinētu dažā das pieejas.

Izvēloties pieeju, ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāņem vērā: formulas ir pārredzamākas un tādējādi dod skaidrus stimulus, ko darbinieks saprot kā visus faktorus, kas nosaka viņa vai viņas atalgojuma mainīgo daļu. Tomēr, formulas nevar ietvert visus mērķus, īpaši kvalitātes mērķus, ko labāk var ietvert novērtējuma pieejās. Novērtējuma pieeja dod vadībai lielāku elastību un var tādējādi mazināt uz risku balstīto stimulu ietekmi uz atalgojuma mainīgo daļu, kas balstīts uz darbības rezultātiem. Līdz ar to tai jāpiemēro attiecīgās kontroles un tam jānotiek labi dokumentētā un pārredzamā procesā.

Tādi faktori kā budžeta ierobežojumi, darbinieku saglabāšana un darbā pieņemšanas apsvērumi, subsidēšana starp struktūrvienībām u.c. nedrīkst ietekmēt piemaksu portfeļa sadali, jo tie var mazināt attiecību starp veiktspēju, risku un atalgojumu.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāuztur reģistri par to, kā tika noteikts piemaksu portfelis un darbinieku atalgojums, tostarp, kā tika kombinētas aplēses, pamatojoties uz dažādām pieejām.