14.2.1 Palkkiopoolin perustaminen nimetyille henkilöille

Sijoituspalveluyrityksen tulisi määritellä yksi tai useampi palkkiopooli kaudelle, jolta muuttuvat palkkiot myönnetään, ja laskea koko sijoituspalveluyrityksen kattava nimettyjen henkilöiden palkkiopooli tällaisten palkkiopoolien yhteenlaskettuna summana. Palkkiopooli olisi kytkettävä sijoituspalveluyrityksen tulokseen. Lisäksi henkilöstö voi hyötyä asianmukaisista voitonjako-osuuksista, joiden osalta ei ole määritelty palkkiopoolia. EBA Public

Kun sijoituspalveluyritys perustaa palkkiopooleja, sen tulisi ottaa huomioon nimettyjen henkilöiden ryhmille varatun kokonaispalkkion muuttuvan ja kiinteän osan välinen suhde, koko sijoituspalveluyritykselle määritellyt suoritus- ja riskiperusteet sekä valvontatavoitteet ja sijoituspalveluyrityksen taloudellinen tilanne, kuten sen pääomapohja ja maksuvalmius. Palkkiopoolin laskemiseksi käytettäviin suoritusindikaattoreihin tulisi sisältyä pitkän aikavälin suoritusta ilmentäviä indikaattoreita, ja niissä tulisi ottaa huomioon toteutuneet taloudelliset tulokset. Sijoituspalveluyrityksen tulisi käyttää kirjanpito- ja arvostusmenetelmiä, joilla varmistetaan, että taloudellisista tuloksista, pääomapohjasta ja maksuvalmiudesta saadaan oikea ja riittävä arvio.

Palkkiopooleja ei pitäisi perustaa tietyn suuruisiksi palkitsemistarpeiden täyttämistä varten.

Sijoituspalveluyrityksellä tulisi olla käytössään asiaankuuluvat prosessit ja valvontatoimet yhteenlaskettua palkkiopoolia määrittäessään.

Jos sijoituspalveluyritys käyttää ns. top-down-menetelmää, sen tulisi määrittää koko sijoituspalveluyrityksen kattava palkkiopooli, joka jaetaan joko kokonaan tai osittain liiketoimintayksiköiden ja valvontatoimintojen kesken sen jälkeen, kun niiden tulokset on arvioitu. Henkilökohtaiset tulospalkkiot tulisi myöntää henkilökohtaisten työsuoritusten arvioinnin perusteella.

Jos sijoituspalveluyritys määrittää palkkiopoolin ns. bottom-up-menetelmällä, prosessin tulisi alkaa yksittäisen henkilöstön jäsenen tasolta. Henkilöstön arvioinnissa käytettävistä suoritusperusteista riippuen palkkiopooli tulisi jakaa henkilöstön jäsentä kohden; liiketoimintayksikön ja sijoituspalveluyrityksen palkkiopooli saadaan laskemalla yhteen kullekin alemmalle hierarkiatasolle mahdollisesti jaettavat palkkiot. Sijoituspalveluyrityksen tulisi varmistaa, että sen kokonaistulos otetaan asiaankuuluvasti huomioon.

Kun sijoituspalveluyritys jakaa palkkiopoolin liiketoimintayksikön tai yksittäisen henkilöstön jäsenen tasolle, jaon tulisi perustua tarkoituksenmukaisiin ennalta määriteltyihin kaavoihin ja harkinnanvaraisiin menetelmiin. Sijoituspalveluyritys voi käyttää tuloslistoja tai muita asian vaatimia menetelmiä eri menetelmien yhdistämiseksi.

Menetelmää valitessaan sijoituspalveluyrityksen tulisi ottaa huomioon seuraavat seikat: läpinäkyvämmät kaavat johtavat selkeisiin kannustimiin, koska henkilöstön jäsen tuntee kaikki tekijät, joiden perusteella hänen muuttuva palkkionsa määräytyy. Kaavat eivät ehkä kuitenkaan tuo esiin kaikkia, varsinkaan laadullisia tavoitteita, jotka tulevat paremmin esiin käytettäessä harkinnanvaraisia menetelmiä. Harkinnanvarainen menetelmä tuo lisää joustoa johtamiseen ja saattaa siksi heikentää tulosperusteisen muuttuvan palkkion riskiperusteista kannustinvaikutusta. Sen vuoksi kyseiseen menetelmään tulisi liittää asianmukaisia tarkastuksia, ja sitä tulisi käyttää hyvin dokumentoidussa ja läpinäkyvässä prosessissa. EBA Public

Budjettirajoitteet, henkilöstön sitouttaminen ja rekrytointinäkökohdat, liiketoimintayksiköiden keskinäiset rahoitustuet ja muut tekijät eivät saisi hallita palkkiopoolin jakamisprosessia, koska ne saattavat heikentää suorituksen, riskin ja palkitsemisen välistä suhdetta.

Sijoituspalveluyritysten tulisi säilyttää tallenteet siitä, miten palkkiopooli ja henkilöstön palkkiot on määritetty ja miten eri menetelmiin perustuvat arviot on yhdistetty.