Приложение I — Аспекти, които да се вземат предвид при разработването на политика за вътрешно управление

В съответствие с дял III, когато документират политиките и правилата за вътрешно управление, инвестиционните посредници следва да вземат предвид следните аспекти:

1. Акционерна структура

2. Структура на групата, ако е приложимо (правна и функционална структура)

3. Състав и дейност на ръководния орган

• а. критерии за подбор, включително как се взема предвид многообразието
• б. брой, продължителност на мандата, ротация, възраст
• в. независими членове на ръководния орган
• г. членове на ръководния орган с изпълнителна функция
• д. членове на ръководния орган без изпълнителна функция
• е. вътрешно разпределение на задачите, ако е приложимо

4. Структура на управление и органиграма (с въздействие върху групата, ако е приложимо)

• а. специализирани комитети
• i. състав
• ii. дейност
• б. изпълнителен комитет, ако има такъв
• i. състав
• ii. дейност

5. Лица, заемащи ключови позиции

• а. ръководител на функцията за управление на риска
• б. ръководител на функцията за спазване
• в. ръководител на функцията за вътрешен одит
• г. главен финансов директор
• д. други лица, заемащи ключови позиции

6. Рамка за вътрешен контрол

• а. описание на всяка функция, включително нейната организация, ресурси, статут и правомощия 7. Описание на рисковата стратегия и рамката за управление на риска

8. Организационна структура (с въздействие върху групата, ако е приложимо)

• а. оперативна структура, бизнес линии и разпределяне на компетенции и отговорности
• б. възлагане на дейности на външни изпълнители
• в. гама от продукти и услуги
• г. географски обхват на дейност
• д. предоставяне на услуги съгласно режима на свободно предоставяне на услуги
• е. клонове
• ж. дъщерни предприятия, съвместни предприятия и т.н.
• з. използване на офшорни центрове

9. Кодекс за поведение (с въздействие върху групата, ако е приложимо)

• а. стратегически цели и ценности на дружеството
• б. вътрешни кодекси и разпоредби, включително политики за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма
• в. политика относно конфликти на интереси
• г. подаване на сигнали за нередности

10. Статут на политиката за вътрешно управление, с дата

• а. развитие
• б. последно изменение
• в. последна оценка
• г. одобрение от ръководния орган.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/