Anexo I - Aspectos que se deben tener en cuenta al establecer una política de gobernanza interna

En línea con el título III, las empresas de servicios de inversión deberían considerar los siguientes aspectos al documentar las políticas y los sistemas de gobernanza interna:

1. Estructura del accionariado

2. Estructura del grupo, si corresponde (estructura jurídica y funcional)

3. Composición y funcionamiento del órgano de dirección

• a) criterios de selección, incluyendo cómo se tiene en cuenta la diversidad
• b) número, duración del mandato, rotación, edad
• c) miembros independientes del órgano de dirección
• d) miembros ejecutivos del órgano de dirección
• e) miembros no ejecutivos del órgano de dirección
• f) división interna de funciones, si corresponde

4. Estructura de gobierno y organigrama (incluyendo, en su caso, el impacto en el grupo)

• a) comités especializados
• i. composición
• ii. funcionamiento
• b) comité ejecutivo, si existe
• i. composición
• ii. funcionamiento

5. Titulares de funciones clave

• a) responsable de la función de gestión de riesgos
• b) responsable de la función de cumplimiento normativo
• c) responsable de la función de auditoría interna
• d) director financiero
• e) otros titulares de funciones clave

6. Marco de control interno

• a) descripción de cada función, incluida su organización, recursos, rango y autoridad

7. Descripción de la estrategia de riesgo y del marco de gestión de riesgos 8. Estructura organizativa (incluyendo, en su caso, el impacto en el grupo)

• a) estructura operativa, líneas de negocio y asignación de competencias y responsabilidades
• b) actividades externalizadas
• c) gama de productos y servicios
• d) expansión geográfica del negocio
• e) prestación de servicios bajo el régimen de libre prestación de servicios
• f) sucursales
• g) filiales, agrupaciones temporales de empresas, etc.
• h) uso de centros financieros extraterritoriales

9. Código de conducta y comportamiento (incluyendo, en su caso, el impacto en el grupo)

• a) objetivos estratégicos y valores corporativos
• b) códigos y reglamentos internos, incluidas las políticas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
• c) política en materia de conflictos de interés
• d) denuncia de irregularidades

10. Estado de la política de gobernanza interna, con fecha

• a) desarrollo
• b) última modificación
• c) última evaluación
• d) aprobación por el órgano de dirección

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/