Liite I – Sisäisten hallinnointi- ja ohjauskäytäntöjen kehittämisessä huomioitavat näkökohdat

Näiden ohjeiden III osaston mukaisesti sijoituspalveluyritysten tulee tarkastella seuraavia näkökohtia dokumentoidessaan sisäisiä hallinnointi- ja ohjauskäytäntöjä ja -järjestelyjä:

1. Omistajarakenne

2. Konsernirakenne tarpeen mukaan (oikeudellinen ja toiminnallinen rakenne)

3. Ylimmän hallintoelimen kokoonpano ja toiminta

• a) valintaperusteet ja miten moninaisuus on otettu niissä huomioon
• b) jäsenten lukumäärä, toimeksiannon kesto, kierto, ikä
• c) ylimmän hallintoelimen riippumattomat jäsenet
• d) ylimmän hallintoelimen liikkeenjohtoon osallistuvat jäsenet
• e) ylimmän hallintoelimen liikkeenjohtoon osallistumattomat jäsenet
• f) sisäinen tehtävienjako tarpeen mukaan

4. Hallintorakenne ja organisaatiokaavio (sekä sovellettavin osin vaikutus konserniin)

• a) erityisvaliokunnatkomiteat
• i. kokoonpano
• ii. toiminta
• b) mahdollinen liikkeenjohdollinen johtoryhmä
• i. kokoonpano
• ii. toiminta

5. Keskeisistä toiminnoista vastaavat henkilöt

• a) riskienhallintatoiminnon päällikkö
• b) säännösten noudattamista valvovan toiminnon päällikkö
• c) sisäisen tarkastuksen toiminnon päällikkö
• d) talousjohtaja
• e) muut keskeisistä toiminnoista vastaavat henkilöt

6. Sisäisen valvonnan järjestelmä

• a) kunkin toiminnon kuvaus, joka sisältää sen organisaation, resurssit, aseman ja toimivallan

7. Riskistrategian ja riskienhallintajärjestelmän kuvaus

8. Organisaatiorakenne (sekä sovellettavin osin vaikutus ryhmään)

• a) toiminnallinen rakenne, liiketoiminta-alueet ja toimivaltuuksien ja vastuualueiden jakaminen
• b) ulkoistaminen
• c) tuote- ja palveluvalikoima
• d) liiketoiminnan maantieteellinen laajuus
• e) palvelujen tarjoaminen palvelujen tarjoamisen vapautta koskevan järjestelmän mukaisesti
• f) sivuliikkeet
• g) tytäryritykset, yhteisyritykset jne.
• h) offshore-keskusten käyttö

9. Menettelytapa- ja käyttäytymissäännöt (sekä sovellettavin osin vaikutus ryhmään)

• a) strategiset tavoitteet ja yrityksen arvot
• b) sisäiset säännöt, mukaan lukien rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaa koskevat rahoituskäytännöt
• c) eturistiriitoja koskevat käytännöt
• d) väärinkäytösten paljastaminen

10. Sisäisten hallinnointi- ja ohjauskäytäntöjen tila, sisältäen päivämäärän

• a) kehitys
• b) viimeinen muutos
• c) viimeinen arviointi
• d) ylimmän hallintoelimen hyväksyntä.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/