Anhang I – Bei der Entwicklung von Richtlinien zur internen Governance zu berücksichtigende Aspekte

Gemäß Titel III sollten Wertpapierfirmen die folgenden Aspekte bei der Dokumentation von Richtlinien und Regelungen zur internen Governance berücksichtigen:

1. Beteiligungsstruktur

2. Gruppenstruktur, falls zutreffend (rechtliche und funktionale Struktur)

3. Zusammensetzung und Arbeitsweise des Leitungsorgans

• a) Auswahlkriterien, einschließlich des Aspekts, wie Diversität berücksichtigt wird
• b) Zahl, Dauer des Mandats, Rotation, Alter
• c) unabhängige Mitglieder des Leitungsorgans
• d) geschäftsführende Mitglieder des Leitungsorgans
• e) nicht geschäftsführende Mitglieder des Leitungsorgans
• f) interne Aufgabenteilung, falls zutreffend

4. Struktur der internen Governance und Organisationsplan (gegebenenfalls mit Auswirkungen auf die Gruppe)

• a) Fachausschüsse
• i. Zusammensetzung
• ii. Arbeitsweise
• b) Exekutivausschuss, falls zutreffend
• i. Zusammensetzung
• ii. Arbeitsweise

5. Inhaber von Schlüsselfunktionen

• a) Leiter der Risikomanagementfunktion
• b) Leiter der Compliance-Funktion
• c) Leiter der internen Revision
• d) Finanzvorstand
• e) sonstige Inhaber von Schlüsselfunktionen

6. Interner Kontrollrahmen

• a) Beschreibung der einzelnen Funktionen, einschließlich ihrer Organisation, Ressourcen, ihres Gewichts und ihrer Befugnisse 7. Beschreibung der Risikostrategie und des Risikomanagementrahmens

8. Organisationsstruktur (gegebenenfalls mit Auswirkungen auf die Gruppe)

• a) Organisationsstruktur, Geschäftsbereiche und Zuweisung von Zuständigkeiten und Verantwortlichkeiten
• b) Auslagerung
• c) Spektrum an Produkten und Dienstleistungen
• d) geografischer Bereich der Geschäftstätigkeit
• e) Erbringung von Dienstleistungen im Rahmen des freien Dienstleistungsverkehrs
• f) Zweigniederlassungen
• g) Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen usw.
• h) Nutzung von Offshore-Zentren

9. Verhaltenskodex und Verhalten (gegebenenfalls mit Auswirkungen auf die Gruppe)

• a) strategische Ziele und Werte des Unternehmens
• b) interne Kodizes und Regelungen, einschließlich Richtlinien zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusbekämpfung
• c) Richtlinien für den Umgang mit Interessenkonflikten
• d) Hinweisgeberverfahren (Whistleblowing)

10. Stand der Strategie zur internen Governance, mit Datum

• a) Entwicklung
• b) letzte Änderung
• c) letzte Bewertung
• d) Genehmigung durch das Leitungsorgan

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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