Bilag I – Aspekter, der tages i betragtning ved udviklingen af en intern ledelsespolitik

I overensstemmelse med del III bør investeringsselskaberne tage følgende aspekter i betragtning, når de dokumenterer interne ledelsespolitikker og -ordninger:

1. Ejerstruktur

2. Koncernstruktur, hvis relevant (retlig og funktionel struktur)

3. Ledelsesorganets sammensætning og funktion

• a) udvælgelseskriterier, herunder hvordan der tages hensyn til diversitet
• b) antal, varighed af mandat, rotation, alder
• c) uafhængige medlemmer af ledelsesorganet
• d) ledende medlemmer af ledelsesorganet
• e) ikkeledende medlemmer af ledelsesorganet
• f) intern opgavefordeling, hvis relevant

4. Ledelsesstruktur og organisationsplan (med indvirkning på koncernen, hvis relevant)

• a) specialiserede udvalg
• i. sammensætning
• ii. funktion
• b) forretningsudvalg, hvis et sådant findes
• i. sammensætning
• ii. funktion

5. Personer med nøglefunktioner

• a) ansvarlig for risikostyringsfunktionen
• b) ansvarlig for compliancefunktionen
• c) ansvarlig for den interne revisionsfunktion
• d) økonomidirektør
• e) andre personer med nøglefunktioner

6. Rammerne for intern kontrol

• a) beskrivelse af hver funktion, herunder dens organisation, ressourcer, vægt og autoritet

7. Beskrivelse af risikostrategien og rammerne for risikostyring 8. Organisatorisk struktur (med indvirkning på koncernen, hvis relevant)

• a) operationel struktur, forretningsområder og kompetence- og ansvarsfordeling
• b) outsourcing
• c) udvalg af produkter og tjenesteydelser
• d) aktiviteternes geografiske udstrækning
• e) udveksling af tjenesteydelser i henhold til ordningen om fri udveksling af tjenesteydelser
• f) filialer
• g) datterselskaber, joint ventures osv.
• h) anvendelse af offshorecentre

9. Adfærdskodeks (med indvirkning på koncernen, hvis relevant)

• a) strategiske mål og virksomhedsværdier
• b) interne kodekser og forskrifter, herunder politikker for bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme
• c) politik for interessekonflikter
• d) whistleblowing

10. Status for den interne ledelsespolitik, med dato

• a) udvikling
• b) seneste ændring
• c) seneste vurdering
• d) ledelsesorganets godkendelse.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/