Príloha I – aspekty, ktoré treba zohľadniť pri tvorbe politiky vnútorného riadenia

V súlade s hlavou III majú investičné spoločnosti pri dokumentovaní politík a mechanizmov vnútorného riadenia zvážiť tieto aspekty:

1. Štruktúra akcionárov spoločnosti

2. Štruktúra skupiny, v prípade potreby (právna a funkčná štruktúra)

3. Zloženie a fungovanie riadiaceho orgánu

• a) kritériá výberu vrátane toho, ako sa zohľadňuje rozmanitosť
• b) počet, dĺžka mandátu, striedanie, vek
• c) nezávislí členovia riadiaceho orgánu
• d) výkonní členovia riadiaceho orgánu
• e) nevýkonní členovia riadiaceho orgánu
• f) vnútorné rozdelenie úloh v prípade potreby

4. Štruktúra riadenia a organizačná štruktúra (s vplyvom na skupinu, v prípade potreby)

• a) špecializované výbory
• i. zloženie
• ii. fungovanie
• b) výkonný výbor, ak existuje
• i. zloženie
• ii. fungovanie

5. Osoby zastávajúce kľúčové funkcie

• a) vedúci funkcie riadenia rizík
• b) vedúci funkcie dodržiavania súladu
• c) vedúci funkcie vnútorného auditu
• d) finančný riaditeľ
• e) iné osoby zastávajúce kľúčové funkcie

6. Rámec vnútornej kontroly

• a) opis každej funkcie vrátane jej organizácie, zdrojov, vážnosti a právomocí

7. Opis stratégie riadenia rizík a rámca riadenia rizík

8. Organizačná štruktúra (s vplyvom na skupinu v prípade potreby)

• a) prevádzková štruktúra, obchodné línie a rozdelenie právomocí a zodpovedností
• b) vonkajšie zabezpečovanie činnosti
• c) rozsah produktov a služieb
• d) pôsobnosť podnikania z geografického hľadiska
• e) poskytovanie služieb v režime slobodného poskytovania služieb
• f) pobočky
• g) dcérske spoločnosti, spoločné podniky atď.
• h) využitie daňových rajov

9. Kódex správania (s vplyvom na skupinu, v prípade potreby)

• a) strategické ciele a firemné hodnoty
• b) interné kódexy a nariadenia vrátane politík pre boj proti praniu špinavých peňazí a proti financovaniu terorizmu
• c) politika v oblasti konfliktov záujmov
• d) oznamovanie protispoločenskej činnosti

10. Stav politiky vnútorného riadenia, s uvedením dátumov

• a) rozvoja
• b) poslednej zmeny
• c) posledného posúdenia
• d) schválenia riadiacim orgánom

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/