Prilog I. – Aspekti koje treba uzeti u obzir pri razvoju politike internog upravljanja

U skladu s glavom III., pri dokumentiranju politika i sustavâ internog upravljanja investicijska društva trebaju uzeti u obzir aspekte navedene u nastavku.

1. Struktura dioničara

2. Struktura grupe, ako je to primjenjivo (pravna i funkcionalna struktura)

3. Sastav i funkcioniranje upravljačkog tijela

• a) kriteriji odabira, uključujući način na koji se u obzir uzima raznolikost
• b) broj, trajanje mandata, rotacija, dob
• c) neovisni članovi upravljačkog tijela
• d) izvršni članovi upravljačkog tijela
• e) neizvršni članovi upravljačkog tijela
• f) unutarnja raspodjela zadaća, ako je to primjenjivo

4. Upravljačka struktura i organizacijska shema (s učinkom na grupu, ako je to primjenjivo)

• a) specijalizirani odbori
• i. sastav
• ii. funkcioniranje
• b) izvršni odbor, ako postoji
• i. sastav
• ii. funkcioniranje

5. Nositelji ključnih funkcija

• a) osoba odgovorna za rad funkcije upravljanja rizicima
• b) osoba odgovorna za rad funkcije praćenja usklađenosti
• c) osoba odgovorna za rad funkcije unutarnje revizije
• d) glavni financijski direktor
• e) ostali nositelji ključnih funkcija

6. Okvir unutarnje kontrole

• a) opis svake funkcije, uključujući njezinu organizaciju, resurse, uporište i ovlasti

7. Opis strategije upravljanja rizicima i okvira upravljanja rizicima

8. Organizacijska struktura (s učinkom na grupu, ako je to primjenjivo)

• a) operativna struktura, poslovne linije i raspodjela nadležnosti i odgovornosti
• b) eksternalizacija poslovnih procesa
• c) raspon proizvoda i usluga
• d) geografski opseg poslovanja
• e) pružanje usluga na temelju režima slobode pružanja usluga
• f) podružnice
• g) društva kćeri, zajednički pothvati itd.
• h) uporaba offshore centara

9. Kodeks ponašanja i postupanja (s učinkom na grupu, ako je to primjenjivo)

• a) strateški ciljevi i vrijednosti društva
• b) unutarnji kodeksi i propisi, uključujući politike sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma
• c) politika upravljanja sukobima interesa
• d) zviždanje

10. Status politike internog upravljanja s datumom

• a) razvoj
• b) posljednja izmjena
• c) posljednja procjena
• d) odobrenje upravljačkog tijela.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/