Priloga I – vidiki, ki se upoštevajo pri pripravi politike notranjega upravljanja

V skladu z naslovom III bi morala investicijska podjetja pri dokumentiranju politik in ureditev notranjega upravljanja upoštevati naslednje vidike:

1. delničarska struktura;

2. struktura skupine, če je primerno (pravna in funkcionalna struktura);

3. sestava in delovanje upravljalnega organa:

• a) merila za izbor, vključno s tem, kako se upošteva raznolikost,
• b) število, trajanje mandata, rotacija, starost,
• c) neodvisni člani upravljalnega organa,
• d) izvršni člani upravljalnega organa,
• e) neizvršni člani upravljalnega organa,
• f) notranja razdelitev nalog, če je primerno;

4. struktura upravljanja in organizacijska shema (z učinkom na skupino, če je primerno):

• a) specializirani odbori in komisije:
• i. sestava,
• ii. delovanje,
• b) morebitni izvršni odbori in komisije:
• i. sestava,
• ii. delovanje;

5. nosilci ključnih funkcij:

• a) vodja funkcije upravljanja tveganj,
• b) vodja funkcije spremljanja skladnosti poslovanja,
• c) vodja funkcije notranje revizije,
• d) glavni finančni direktor,
• e) nosilci drugih ključnih funkcij;

6. ureditev notranjih kontrol:

• a) opis posameznih funkcij, vključno z organizacijo, viri, položajem in pooblastili;

7. opis strategije tveganj in ureditve upravljanja tveganj;

8. organizacijska struktura (z učinkom na skupino, če je primerno):

• a) operativna struktura, poslovna področja ter razdelitev pristojnosti in odgovornosti,
• b) zunanje izvajanje,
• c) nabor produktov in storitev,
• d) geografsko območje poslovanja,
• e) opravljanje storitev ob upoštevanju svobode opravljanja storitev,
• f) podružnice,
• g) podrejene družbe, skupna podjetja itd.,
• h) uporaba davčnih oaz;

9. kodeks ravnanja in vedenja (z učinkom na skupino, če je primerno):

• a) strateški cilji in vrednote družbe,
• b) notranji kodeksi in predpisi, vključno s politikami na področju preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma,
• c) politika nasprotja interesov,
• d) žvižgaštvo;

10. status politike notranjega upravljanja z datumom:

• a) razvoj,
• b) zadnja sprememba,
• c) zadnja ocena,
• d) odobritev upravljalnega organa.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/