Bilaga I – aspekter som ska beaktas vid utarbetandet av en intern styrningspolicy

I enlighet med avdelning III ska värdepappersföretag beakta följande aspekter vid dokumentationen av interna styrningspolicyer och styrningsformer:

1. Aktieägarstruktur

2. Koncernstruktur, i tillämpliga fall (rättslig och funktionell struktur)

3. Ledningsorganets sammansättning och funktionssätt

• a) urvalskriterier, inklusive på vilka sätt mångfald beaktas
• b) antal, uppdragsperiod, rotation, ålder
• c) oberoende ledamöter i ledningsorganet
• d) verkställande ledamöter i ledningsorganet
• e) icke verkställande ledamöter i ledningsorganet
• f) intern ansvarsfördelning, i tillämpliga fall

4. Styrningsstruktur och organisationsplan (med inverkan på koncernen, i tillämpliga fall)

• a) specialiserade kommittéer
• i. sammansättning
• ii. funktion
• b) verkställande kommitté, i förekommande fall
• i. sammansättning
• ii. funktion

5. Personer som innehar nyckelfunktioner

• a) chef för riskhanteringsfunktionen
• b) chef för funktionen för regelefterlevnad
• c) chef för internrevisionsfunktionen
• d) finansdirektör
• e) andra personer som innehar nyckelfunktioner

6. Ram för intern kontroll

• a) beskrivning av varje funktion, inklusive dess organisation, resurser, ställning och befogenheter

7. Beskrivning av riskstrategin och ramen för riskhantering 8. Organisationsstruktur (med inverkan på koncernen, i tillämpliga fall)

• a) operativ struktur, affärsområden och fördelning av befogenheter och ansvarsområden
• b) utkontraktering
• c) produkt- och tjänsteutbud
• d) verksamhetens geografiska omfattning
• e) tillhandahållande av tjänster enligt principen om fritt tillhandahållande av tjänster
• f) filialer
• g) dotterföretag, samriskföretag osv.
• h) användning av offshore-centrum

9. Uppförandekod (med inverkan på koncernen, i tillämpliga fall)

• a) strategiska mål och företagsvärden
• b) interna koder och föreskrifter, inbegripet riktlinjer för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism
• c) policy om intressekonflikter
• d) uppgiftslämning (visselblåsning)

10. Den interna styrningspolicyns status, med datum

• a) utarbetande
• b) senaste ändring
• c) senaste bedömning
• d) godkännande av ledningsorganet.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/