Allegato I. Aspetti da prendere in considerazione nel definire una politica di governance interna

In linea con il titolo III, le imprese di investimento dovrebbero considerare i seguenti aspetti nel documentare le politiche e i dispositivi di governance interna:

1. struttura azionaria;

2. struttura del gruppo, se applicabile (struttura giuridica e di funzionamento);

3. composizione e funzionamento dell’organo di gestione:

• a) criteri di selezione, compreso il modo in cui si tiene conto della diversità;
• b) numero, durata del mandato, rotazione, età;
• c) membri indipendenti dell’organo di gestione;
• d) membri esecutivi dell’organo di gestione;
• e) membri non esecutivi dell’organo di gestione;
• f) suddivisione interna dei compiti, se applicabile;

4. struttura di governance e organigramma (con impatto sul gruppo, se applicabile);

• a) comitati specializzati:
• i. composizione;
• ii. funzionamento;
• b) comitato esecutivo, se esistente:
• i. composizione;
• ii. funzionamento;

5. personale che riveste ruoli chiave;

• a) responsabile della funzione di gestione dei rischi;
• b) responsabile della funzione di conformità;
• c) responsabile della funzione di audit interno;
• d) direttore finanziario;
• e) altro personale che riveste ruoli chiave;

6. quadro di controllo interno;

• a) descrizione di ciascuna funzione, tra cui l’organizzazione, le risorse, la levatura e l’autorità;

7. descrizione della strategia in materia di rischio e del quadro di gestione dei rischi; 8. struttura organizzativa (con impatto sul gruppo, se applicabile):

• a) struttura organizzativa, linee di business e ripartizione delle competenze e delle responsabilità;
• b) esternalizzazione;
• c) gamma di prodotti e servizi;
• d) distribuzione geografica dell’attività;
• e) prestazione di servizi in regime di libera prestazione di servizi;
• f) succursali;
• g) filiazioni, joint venture , ecc.;
• h) utilizzo di centri offshore ;

9. codice di condotta e di comportamento (con impatto sul gruppo, se applicabile):

• a) obiettivi strategici e valori aziendali;
• b) codici e regolamenti interni, comprese le politiche contro il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo;
• c) politica in materia di conflitti di interesse;
• d) denuncia di irregolarità ( whistleblowing );

10. stato della politica di governance interna, corredato di data:

• a) sviluppo;
• b) ultima modifica;
• c) ultima valutazione;
• d) approvazione da parte dell’organo di gestione.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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