Příloha I – Faktory zohledňované při vytváření interních zásad správy a řízení

V souladu s hlavou III by investiční podniky při dokumentování vnitřních zásad a systémů správy a řízení měly zohlednit následující faktory:

1. Struktura akcionářů

2. Struktura skupiny, je - li to relevantní (právní a funkční struktura)

3. Složení a fungování vedoucího orgánu

• a) kritéria výběru, včetně způsobu zohlednění diverzity;
• b) počet, délka funkčního období, rotace, věk;
• c) nezávislí členové vedoucího orgánu;
• d) členové vedoucího orgánu zastávající výkonné funkce;
• e) členové vedoucího orgánu zastávající nevýkonné funkce;
• f) případné vnitřní rozdělení úkolů.

4. Struktura správy a řízení a organizační diagram (s případným dopadem na danou skupinu)

• a) specializované výbory
• i. složení;
• ii. fungování;
• b) případný výkonný výbor
• i. složení;
• ii. fungování.

5. Osoby zastávající klíčové funkce

• a) vedoucí funkce řízení rizik;
• b) vedoucí funkce zajišťování shody s předpisy;
• c) vedoucí funkce vnitřního auditu;
• d) finanční ředitel (CFO);
• e) ostatní osoby zastávající klíčové funkce.

6. Rámec vnitřní kontroly

• a) popis každé funkce, včetně její organizace, zdrojů, váhy a pravomocí.

7. Popis rámce strategie v oblasti rizik a řízení rizik

8. Organizační struktura (s případným dopadem na danou skupinu)

• a) provozní struktura, linie podnikání a rozdělení pravomocí a povinností;
• b) outsourcing;
• c) nabídka produktů a služeb;
• d) geografický rozsah činnosti;
• e) poskytování služeb v režimu svobodného poskytování služeb;
• f) pobočky;
• g) dceřiné podniky, společné podniky atd.;
• h) používání extrateritoriálních středisek.

9. Etický kodex a kodex chování (s případným dopadem na danou skupinu)

• a) strategické cíle a firemní hodnoty;
• b) interní předpisy a pravidla, včetně zásad boje proti praní peněz a proti financování terorismu;
• c) zásady týkající se střetu zájmů;
• d) oznamování podezření na protiprávní jednání (whistleblowing).

10. Stav vnitřních zásad správy a řízení, s uvedením data

• a) vypracování;
• b) poslední změny;
• c) posledního posouzení;
• d) schválení vedoucím orgánem.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/