I lisa. Sisejuhtimise poliitika väljatöötamisel arvestatavad aspektid

Kooskõlas III jaotisega peaksid investeerimisühingud arvestama sisejuhtimise poliitika ja korra dokumenteerimisel järgmisi aspekte.

1. Aktsionäride struktuur

2. Konsolideerimisgrupi struktuur (juriidiline ja funktsionaalne struktuur), kui asjakohane

3. Juhtorgani koosseis ja toimimine

• a) Valikukriteeriumid, sh mitmekesisusega arvestamine
• b) Arv, volituste kehtivusaeg, rotatsioon, vanus
• c) Juhtorgani sõltumatud liikmed
• d) Juhtimisfunktsiooni täitva juhtorgani liikmed
• e) Järelevalve funktsiooni täitva juhtorgani liikmed
• f) Ülesannete sisejaotus, kui asjakohane

4. Juhtimisstruktuur ja organisatsiooniskeem (koos konsolideerimisgrupile avalduva mõjuga, kui asjakohane)

• a) Komiteed
• i. Koosseis
• ii. Toimimine
• b) Täitevkomitee, kui olemas
• i. Koosseis
• ii. Toimimine

5. Võtmeisikud

• a) Riskijuhtimise funktsiooni juht
• b) Vastavuskontrolli funktsiooni juht
• c) Siseauditi funktsiooni juht
• d) Finantsjuht
• e) Muud võtmeisikud

6. Sisekontrolliraamistik

• a) Kõigi funktsioonide (sh korralduse, ressursside, kaalu ja võimu) kirjeldus

7. Riskistrateegia ja riskihalduse raamistiku kirjeldus 8. Organisatsioonistruktuur (koos konsolideerimisgrupile avalduva mõjuga, kui asjakohane)

• a) Tegevusstruktuur, äriliinid ning pädevuste ja kohustuste jaotus
• b) Tegevuse edasiandmine
• c) Pakutavad tooted ja teenused
• d) Äritegevuse geograafiline ulatus
• e) Teenuste osutamise vabaduse korra raames teenuste osutamine
• f) Filiaalid
• g) Tütarettevõtjad, ühisettevõtted jne
• h) Offshore -rahanduskeskuste kasutamine

9. Tegevus- ja käitumisjuhend (koos konsolideerimisgrupile avalduva mõjuga, kui asjakohane)

• a) Strateegilised eesmärgid ja ettevõtte väärtused
• b) Asutusesisesed koodeksid ja eeskirjad, sealhulgas rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise poliitika
• c) Huvide konflikti poliitika
• d) Rikkumistest teatamine

10. Sisejuhtimise poliitika staatus koos kuupäevaga

• a) Väljatöötamine
• b) Viimane muudatus
• c) Viimane hindamine
• d) Juhtorganipoolne kinnitamine

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/