I. melléklet – A belső irányítási politika kidolgozásakor megfontolandó szempontok

A III. címmel összhangban a befektetési vállalkozásoknak a belső irányítási politikák és intézkedések dokumentálásakor a következő szempontokat kell figyelembe venniük:

1. Részvényesi szerkezet

2. Adott esetben az intézménycsoport struktúrája (jogi és funkcionális struktúra)

3. A vezető testület összetétele és működése

• a) kiválasztási szempontok, beleértve azt is, hogyan veszik figyelembe a sokszínűséget
• b) szám, megbízatás időtartama, rotálás, életkor
• c) a vezető testület független tagjai
• d) a vezető testület ügyvezető tagj ai
• e) a vezető testület nem ügyvezető tagjai
• f) adott esetben a belső feladatmegosztás

4. Irányítási struktúra és szervezeti diagram (adott esetben a csoportra gyakorolt hatással)

• a) szakbizottságok
• i. összetétel
• ii. működés
• b) adott esetben az ügyvezető bizottság
• i. összetétel
• ii. működés

5. Kulcspozíciót betöltő személyek

• a) a kockázatkezelési részleg vezetője
• b) a megfelelőség biztosítási részleg vezetője
• c) a belső ellenőrzési részleg vezetője
• d) pénzügyi igazgató
• e) egyéb kulcspozíciót betöltő személyek

6. Belső kontroll-keretrendszer

• a) az egyes feladatkörök leírása, a hozzá tartozó szervezetet, erőforrásokat, méretet és hatáskört is beleértve

7. A kockázati stratégia és a kockázatkezelési rendszer leírása 8. Szervezeti struktúra (adott esetben a csoportra gyakorolt hatással)

• a) működési struktúra, üzletágak, valamint a hatáskörök és felelősségi körök elosztása
• b) kiszervezés
• c) termékek és szolgáltatások köre
• d) a tevékenység területi hatálya
• e) szolgáltatásnyújtás a szolgáltatásnyújtás szabadsága keretében
• f) fióktelepek
• g) leányvállalatok, közös vállalkozások stb.
• h) offshore központok használata

9. Magatartási és viselkedési kódex (adott esetben a csoportra gyakorolt hatással)

• a) stratégiai célkitűzések és vállalati értékek
• b) belső kódexek és szabályzatok, beleértve a pénzmosás és a t errorizmus finanszírozása elleni politikákat is
• c) összeférhetetlenségi politika
• d) visszaélések bejelentése

10. A belső irányítási politika státusza, dátummal

• a) fejlesztés
• b) legutóbbi módosítás
• c) legutóbbi értékelés
• d) a vezető testület általi jóváhagyás

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/