8.1 Общи положения

Компетентните органи следва да преценят и оценят рисковете за ликвидността, които са определени като съществени за инвестиционния посредник, както и управлението и контрола на тези рискове от страна на инвестиционния посредник.

Формалността и подробността на оценката следва да зависят от размера, структурата и вътрешната организация на инвестиционния посредник, както и от естеството, обхвата и сложността на неговите дейности, както и от риска за клиентите, риска за пазара и риска за инвестиционния посредник. За инвестиционните посредници, които не търгуват за собствена сметка, оценката следва да бъде по - малко изчерпателна, докато за инвестиционните посредници, които търгуват за собствена сметка, оценката следва да бъде подробна и по - изчерпателна.

Инвестиционните посредници, които търгуват за собствена сметка, следва да извършват оценка на ликвидността, включително в рамките на деня, в съответствие с член 29, параграф 1, буква г) от Директива (ЕС) 2019/2034. Поради това компетентните органи следва да направят цялостна оценка на инвестиционните посредници, които извършват дейност по поддържане на пазара съгласно определението в член 2, параграф 1, буква к) от Регламент (ЕС) № 236/2012 и да преценят дали тези инвестиционни посредници обхващат елементи, които са от значение за тях, като например оценката на ликвидния риск в рамките на деня и адекватността на наличните ликвидни ресурси.

Компетентните органи следва да проверят дали инвестиционният посредник спазва изискванията за минимална ликвидност, определени в Регламент (ЕС) 2019/2033 и Директива (ЕС) 2019/2034. Компетентните органи следва да разширят обхвата на оценката, за да формират цялостен поглед върху ликвидния риск.

При извършването на оценка на риска за ликвидността, компетентните органи следва да вземат предвид всички изброени по - долу източници на информация, когато има такива:

• а) резултати от анализа на услугите и дейностите, предоставяни от инвестиционния посредник и информация от наблюдението на ключовите показатели, особено когато това може да помогне за разбирането на основните източници на риск за ликвидността;

103

• б) надзорно отчитане и по - специално информацията, предоставена от инвестиционния посредник в неговата отчетност съгласно член 54 от Регламент (ЕС) 2019/2033;
• в) всеки периодичен доклад на инвестиционния посредник, количествен отчет, финансов отчет, вътрешни доклади, като например докладите за управлението на ликвидността и всяка друга информация, поискана от инвестиционния посредник от компетентния орган;
• г) всяка информация от предприятието майка на инвестиционния посредник, ако инвестиционният посредник е дъщерно предприятие и е включен в надзора на консолидирана основа, и по - специално информация за ликвидния риск на инвестиционните посредници, които са част от банкова група;
• д) резултати от каквито и да е надзорни дейности;
• е) всякаква информация от ВААЛ на инвестиционния посредник;
• ж) констатации и наблюдения от доклади за вътрешен и външен одит;
• з) препоръки и насоки, издадени от ЕБО или ESMA, както и предупреждения и препоръки, издадени от макропруденциални органи или ЕССР; и
• и) риск, установен при други инвестиционни посредници, управляващи подобен бизнес модел.

Оценката на ликвидния риск следва да се основава на надеждна и актуална информация и резултатите следва да се вземат предвид при извършването на оценката на процеса на управление на ликвидния риск.

Компетентните органи следва да отразят резултата от оценката на ликвидния риск в обобщение на констатациите, което дава обяснение на основните рискови фактори, и в рейтинг.