8.1 Yleiset näkökohdat

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi arvioida ja pisteyttää maksuvalmiuteen kohdistuvat riskit, jotka on todettu olennaisiksi sijoituspalveluyrityksen kannalta, sekä näiden riskien hallinta ja valvonta.

Arvioinnin muodollisuuden ja tarkkuuden tulisi riippua sijoituspalveluyrityksen koosta, rakenteesta ja sisäisestä organisaatiosta, sen toiminnan luonteesta, laajuudesta ja monitahoisuudesta sekä sen asiakkaisiin kohdistamasta riskistä, markkinoihin kohdistamasta riskistä ja sijoituspalveluyritykseen itseensä kohdistuvasta riskistä. Niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka eivät käy kauppaa omaan lukuunsa, arvioinnin tulisi olla vähemmän kattava, kun taas omaan lukuunsa kauppaa käyvien sijoituspalveluyritysten arvioinnin tulisi olla yksityiskohtaista ja kattavaa.

Sijoituspalveluyritysten, jotka käyvät kauppaa omaan lukuunsa, tulisi tehdä maksuvalmiuden arviointi, myös päivänsisäinen, direktiivin (EU) 2019/2034 29 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi sen vuoksi arvioida kattavasti sijoituspalveluyrityksiä, jotka harjoittavat asetuksen (EU) N:o 236/2012 2 artiklan 1 kohdan k alakohdassa määriteltyä markkinatakaustoimintaa, ja arvioida, ovatko nämä sijoituspalveluyritykset kattaneet niiden kannalta merkitykselliset tekijät, kuten päivänsisäisen likviditeettiriskin arvioinnin ja käytettävissä olevien likvidien varojen riittävyyden.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, täyttääkö sijoituspalveluyritys asetuksessa (EU) 2019/2033 ja direktiivissä (EU) 2019/2034 täsmennetyt maksuvalmiutta koskevat vähimmäisvaatimukset. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi laajentaa arvioinnin soveltamisalaa muodostaakseen kattavan kuvan likviditeettiriskistä.

Arvioidessaan maksuvalmiuteen kohdistuvaa riskiä toimivaltaisten viranomaisten tulisi ottaa huomioon kaikki seuraavat tietolähteet, jos ne ovat saatavilla:

• a. sijoituspalveluyrityksen tarjoamien palvelujen ja toimintojen analyysin tulokset ja pääindikaattoreiden seurannasta saadut tiedot erityisesti siltä osin kuin ne voivat auttaa ymmärtämään maksuvalmiuteen kohdistuvan riskin keskeisiä lähteitä
• b. valvontaan liittyvää raportointia ja erityisesti tietoja, jotka sijoituspalveluyritys on toimittanut asetuksen (EU) N:o 2019/2033 54 artiklan mukaisessa raportoinnissa
• c. sijoituspalveluyrityksen säännöllinen raportti, määrällinen arviointi, tilinpäätösraportti, sisäiset raportit, kuten maksuvalmiutta koskevat johdon tilannekatsaukset, ja muut toimivaltaisen viranomaisen sijoituspalveluyritykseltä pyytämät tiedot

97

• d. sijoituspalveluyrityksen emoyritykseltä saadut tiedot, jos sijoituspalveluyritys on tytäryritys ja kuuluu konsolidoituun valvontaan, ja erityisesti tiedot pankkiryhmittymään kuuluvien sijoituspalveluyritysten likviditeettiriskeistä
• e. valvontatoimien tulokset
• f. sijoituspalveluyrityksen sisäisen likviditeetin riittävyyden arviontimenettelystä (ILAAP) saadut tiedot
• g. sisäisten tai ulkoisten tarkastusraporttien havainnot ja huomiot
• h. EPV:n tai ESMAn antamat suositukset ja ohjeet sekä makrovakausviranomaisten tai Euroopan järjestelmäriskikomitean antamat varoitukset ja suositukset, ja
• i. riskit, jotka on havaittu muissa samanlaista liiketoimintamallia käyttävissä sijoituspalveluyrityksissä.

Likviditeettiriskin arvioinnin tulisi perustua luotettaviin ja ajantasaisiin tietoihin, ja tulokset tulisi ottaa huomioon likviditeettiriskin hallintaprosessin arvioinnissa.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi ottaa likviditeettiriskin arvioinnin tulokset huomioon havaintojen yhteenvedossa, jossa selitetään tärkeimmät riskitekijät ja pisteytys.