8.1 Obecné předpoklady

Příslušné orgány by měly zhodnotit rizika pro likviditu, která byla pro investiční podnik identifikována jako významná, a udělit těmto rizikům skóre, jakož i zhodnotit řízení a kontroly těchto rizik ze strany investičního podniku.

Úroveň formality a podrobnosti tohoto hodnocení by měla záviset na velikosti investičního podniku, jeho struktuře a vnitřní organizaci a povaze, rozsahu a složitosti jeho činností, jakož i na jeho riziku pro zákazníky, riziku pro trh a riziku pro investiční podnik. U investičních podniků, které neobchodují na vlastní účet, by toto hodnocení mělo být méně komplexní, zatímco u investičních podniků, které obchodují na vlastní účet, by hodnocení mělo být podrobné a komplexnější.

Investiční podniky, které obchodují na vlastní účet, by měly provádět hodnocení likvidity, včetně jednodenního horizontu, v souladu s čl. 29 odst. 1 písm. d) směrnice IFD . Příslušné orgány by proto měly hodnotit investiční podniky, které se podílejí na tvorbě trhu ve smyslu čl. 2 odst. 1 písm. k) nařízení (EU) č. 236/2012, komplexně a hodnotit, zda tyto investiční podniky zahrnují prvky, které jsou pro ně relevantní, jako je hodnocení rizika vnitrodenní likvidity a přiměřenosti dostupných likvidních zdrojů.

Příslušné orgány by měly ověřit, zda investiční podnik dodržuje minimální požadavky na likviditu stanovené v nařízení IFR a směrnici IFD. Příslušné orgány by měly rozšířit oblast působnosti hodnocení, aby získaly komplexní pohled na riziko likvidity.

Při hodnocení rizika pro likviditu by příslušné orgány měly vzít v úvahu všechny tyto zdroje informací, jsou - li k dispozici:

• a. výsledky analýzy služeb a činností poskytovaných investičním podnikem a informace z monitorování klíčových ukazatelů, zejména pokud to může pomoci porozumět hlavním zdrojům rizika pro likviditu;
• b. výkazy určené pro orgány dohledu a zejména informace, které investiční podnik poskytne ve svých zprávách podle článku 54 nařízení IFR;
• c. pravidelné zprávy investičního podniku, kvantitativní zprávy, zprávy o finančních výkazech, interní zprávy, jako jsou zprávy vedení o likviditě, a veškeré další informace, které od investičního podniku požaduje příslušný orgán;
• d. veškeré informace od mateřského podniku investičního podniku, pokud je investiční podnik dceřiným podnikem a je zahrnut do dohledu na konsolidovaném

86 základě, a zejména informace o riziku likvidity investičních podniků, které jsou součástí bankovní skupiny;

• e. výsledky veškerých činností v rámci dohledu;
• f. veškeré informace z postupu ILAAP;
• g. zjištění a postřehy z interních nebo externích zpráv auditora;
• h. doporučení a obecné pokyny vydané orgánem EBA nebo orgánem ESMA, jakož i výstrahy a doporučení vydané makroobezřetnostními orgány nebo Evropskou radou pro systémová rizika (ESRB) a
• i. riziko zjištěné v jiných investičních podnicích používajících podobný obchodní model.

Hodnocení rizika likvidity by mělo vycházet ze spolehlivých a aktuálních informací a výsledky by měly být zohledněny při hodnocení procesu řízení rizika likvidity.

Příslušné orgány by měly výsledek hodnocení rizika likvidity zohlednit v souhrnu zjištění, který poskytne vysvětlení hlavních rizikových faktorů a skóre rizika.