8.1 Bendrosios nuostatos

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti ir įvertinti likvidumo riziką, kuri investicinei įmonei buvo nustatyta kaip reikšminga, ir investicinės įmonės vykdomą šios rizikos valdymą ir kontrolę.

Vertinimo formalumas ir detalumas turėtų priklausyti nuo investicinės įmonės dydžio, struktūros ir investicinės įmonės vidaus struktūros, jos veiklos pobūdžio, apimties ir sudėtingumo, taip pat nuo jos rizikos klientams, rizikos rinkai ir rizikos investicinei įmonei. Investicinių įmonių, kurios nevykdo prekybos savo sąskaita, vertinimas turėtų būti ne toks išsamus, o investicinių įmonių, kurios vykdo prekybą savo sąskaita, vertinimas turėtų būti detalesnis ir išsamesnis.

Investicinės įmonės, kurios vykdo prekybą savo sąskaita, turėtų atlikti likvidumo vertinimą, įskaitant dienos likvidumą, pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 29 straipsnio 1 dalies d punktą. Todėl kompetentingos institucijos turėtų visapusiškai įvertinti investicines įmones, kurios vykdo rinkos formavimo veiklą, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 236/2012 2 straipsnio 1 dalies k punkte, ir įvertinti, ar tokios investicinės įmonės apima joms svarbius elementus, pavyzdžiui, dienos likvidumo rizikos vertinimą ir turimų likvidžių išteklių pakankamumą.

Kompetentingos institucijos turėtų patikrinti, ar investicinė įmonė laikosi Reglamente (ES) 2019/2033 ir Direktyvoje ( ES) 2019/2034 nustatytų minimaliųjų likvidumo reikalavimų. Kompetentingos institucijos turėtų išplėsti vertinimo apimtį, kad susidarytų išsamią nuomonę apie likvidumo riziką.

Atlikdamos rizikos likvidumui vertinimą, kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į visus šiuos informacijos šaltinius, jei jų yra:

• a. investicinės įmonės teikiamų paslaugų ir veiklos analizės rezultatus ir informaciją, gautą stebint pagrindinius rodiklius, visų pirma tais atvejais, kai tai gali padėti suprasti pagrindinius rizikos likvidumui šaltinius;
• b. priežiūros ataskaitomis, ypač informacija, kurią investicinė įmonė pateikė teikdama pranešimą pagal Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnį;
• c. bet kokią investicinės įmonės periodinę ataskaitą, kiekybinę ataskaitą, finansinę ataskaitą, vidaus ataskaitas, pavyzdžiui, vadovybės ataskaitas apie likvidumą, ir bet

88 kokią kitą informaciją, kurios iš investicinės įmonės reikalauja kompetentinga institucija;

• d. bet kokią informaciją iš investicinės įmonės patronuojančiosios įmonės, jei investicinė įmonė yra patronuojamoji įmonė ir jai taikoma konsoliduota priežiūra, visų pirma informaciją apie investicinių įmonių, kurios priklauso bankų grupei, likvidumo riziką;
• e. bet kokios priežiūros veiklos rezultatus;
• f. bet kokią informaciją iš investicinės įmonės ILAAP;
• g. vidaus ir išorės audito ataskaitose pateiktas išvadas ir pastabas;
• h. EBI ar ESMA rekomendacijas ir gaires, taip pat makroprudencinių institucijų arba ESRV įspėjimus ir rekomendacijas;
• i. riziką, nustatytą kitose panašų verslo modelį taikančiose investicinėse įmonėse.

Likvidumo rizikos vertinimas turėtų būti grindžiamas patikima ir naujausia informacija,

• o į rezultatus turėtų būti atsižvelgiama atliekant likvidumo rizikos valdymo proceso vertinimą.

Kompetentingos institucijos turėtų įtraukti likvidumo rizikos vertinimo rezultatus į išvadų santrauką, kurioje pateikiamas pagrindinių rizikos veiksnių apibūdinimas ir pažymėtas rizikos balas.