8.1 Všeobecné aspekty

Príslušné orgány posúdia a bodovo ohodnotia riziká likvidity, ktoré boli identifikované ako významné pre investičnú spoločnosť, a riadenie a kontrolné mechanizmy týchto rizík zo strany investičnej spoločnosti.

Formálnosť a podrobnosť posúdenia by mali závisieť od veľkosti investičnej spoločnosti, od jej štruktúry a vnútornej organizácie a od povahy, rozsahu a zložitosti jej činností, ako aj od rizika pre klientov, rizika pre trh a rizika pre investičnú spoločnosť. V prípade investičných spoločností, ktoré neobchodujú na vlastný účet, by malo byť posúdenie menej komplexné, zatiaľ čo v prípade investičných spoločností, ktoré obchodujú na vlastný účet, by malo byť podrobnejšie a komplexnejšie.

Investičné spoločnosti, ktoré obchodujú na vlastný účet majú vykonávať posúdenie likvidity vrátane vnútrodennej likvidity v súlade s článkom 29 ods. 1 písm. d) smernice (EÚ) 2019/2034. Príslušné orgány majú preto komplexne posúdiť investičné spoločnosti, ktoré vykonávajú činnosť tvorby trhu vymedzenú v článku 2 ods. 1 písm. k) nariadenia (EÚ) č. 236/2012, a posúdiť, či takéto investičné spoločnosti pokrývajú prvky, ktoré sú pre ne relevantné, ako napríklad posúdenie rizika vnútrodennej likvidity a primeranosť dostupných likvidných zdrojov.

Príslušné orgány majú overiť, či investičná spoločnosť spĺňa minimálne požiadavky na likviditu uvedené v nariadení (EÚ) 2019/2033 a smernici (EÚ) 2019/2034. Príslušné orgány majú rozšíriť rozsah posúdenia s cieľom vytvoriť komplexný pohľad na riziko likvidity.

Pri vykonávaní posúdenia rizika likvidity majú príslušné orgány zvážiť všetky tieto zdroje informácií, ak sú k dispozícii:

• a. výsledky analýzy služieb a činností poskytovaných investičnou spoločnosťou a informácie z monitorovania kľúčových ukazovateľov, najmä ak to môže pomôcť pochopiť hlavné zdroje rizika likvidity;
• b. vykazovania na účely dohľadu, a najmä informácií, ktoré poskytla investičná spoločnosť v rámci svojho vykazovania rizika likvidity podľa článku 54 nariadenia (EÚ) č. 2019/2033;
• c. akúkoľvek pravidelnú správu, kvantitatívnu správu, správu o finančných výkazoch, interné správy, ako sú správy vedenia o likvidite investičnej spoločnosti, a akékoľvek iné informácie, ktoré od investičnej spoločnosti požaduje príslušný orgán;

91

• d. všetky informácie od materskej spoločnosti investičnej spoločnosti, ak je investičná spoločnosť dcérskou spoločnosťou a je zahrnutá do dohľadu na konsolidovanom základe, a najmä informácie o riziku likvidity investičných spoločností, ktoré sú súčasťou bankovej skupiny;
• e. výsledky rozličných činností dohľadu;
• f. akékoľvek informácie z ILAAP investičnej spoločnosti;
• g. zistenia a pozorovania zo správ interného alebo externého auditu;
• h. odporúčania a usmernenia vydané orgánmi EBA alebo ESMA, ako aj varo vania a odporúčania vydané makroprudenciálnymi orgánmi alebo výborom ESRB, a
• i. riziko identifikované v iných investičných spoločnostiach, ktoré prevádzkujú podobný obchodný model.

Posúdenie rizika likvidity by malo vychádzať zo spoľahlivých a aktuálnych informácií a výsledky by sa mali zohľadniť pri vykonávaní posúdenia procesu riadenia rizika likvidity.

Príslušné orgány zohľadnia výsledky posúdenia rizika likvidity v zhrnutí zistení, ktoré bude obsahovať vysvetlenie hlavných rizikových faktorov a skóre.