10.2. Hodnocení kapitálu v rámci SREP a obezřetnostní požadavky specifické pro danou instituci

Stanovení kapitálové přiměřenosti a souvisejících požadavků a vodítek v souladu s postupem popsaným v hlavě 7 je u přeshraničních skupin součástí postupu společného rozhodování příslušných orgánů podle článku 113 směrnice 2013/36/EU.

U mateřského podniku nebo dceřiného podniku přeshraniční skupiny by se dodatečné kapitálové požadavky a dodatečný kapitálový požadavek k riziku nadměrné páky podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU měly uplatňovat v souladu s postupem společného rozhodování podle čl. 113 odst. 1 písm. a) uvedené směrnice.

V souvislosti s projednáváním přiměřenosti výše kapitálu a stanovováním dodatečných kapitálových požadavků a dodatečného požadavku k riziku nadměrné páky by příslušné orgány měly zohlednit:

• a. hodnocení významnosti zjištěných rizik a nedostatků na konsolidované i individuální úrovni (tj. která rizika jsou významná pro skupinu jako celek a která jsou významná pouze pro jeden subjekt) a úroveň kapitálu, která je zapotřebí k pokrytí těchto rizik;
• b. jsou - li zjištěné nedostatky společné všem subjektům (např. stejné nedostatky systému správy a řízení vyskytující se ve všech subjektech nebo nedostatky modelů používaných v několika subjektech), koordinaci hodnocení a reakce orgánů dohledu, a zejména rozhodnutí, zda by opatření měla být stanovena na konsolidované úrovni nebo poměrně na individuální úrovni pro subjekty, kde se společné nedostatky vyskytují;
• c. výsledky posouzení interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a názor na spolehlivost výpočtů podle těchto postupů a jejich možné použití jako vstupních údajů při určování dodatečných kapitálových požadavků;
• d. výsledky výpočtů referenčních hodnot dohledu, které se používají k určení dodatečných kapitálových požadavků pro všechny subjekty ve skupině a na konsolidované úrovni;
• e. dodatečný kapitálový požadavek, který má být stanoven pro jednotlivé subjekty a na konsolidované úrovni tak, aby se zajistila konzistentnost výsledných kapitálových požadavků, a zda je nutné převést kapitál z konsolidované úrovně na úroveň jednotlivých sub jektů.

Při určování celkového SREP kapitálového požadavku podle hlavy 7 by příslušné orgány měly uvažovat stejnou úroveň uplatňování jako u požadavků souvisejících se společným rozhodováním podle čl. 113 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU. Celkový SREP kapitálový požadavek a případná další kapitálová opatření by zejména měly být stanoveny na konsolidované a individuální úrovni subjektů působících v jiných členských státech. Na subkonsolidované úrovni by celkový SREP kapitálový požadavek a další kapitálová opatření měly zahrnovat pouze mateřský podnik subkonsolidované skupiny, aby se předešlo dvojímu započítání dodatečných kapitálových požadavků, které u dceřiných podniků v jiných členských státech zvažují příslušné orgány.

Je- li výsledkem hodnocení rizika nadměrné páky u mateřských nebo dceřiných institucí přeshraniční skupiny prováděného orgánem dohledu to, že by měly být stanoveny dodatečné kapitálové požadavky k riziku nadměrné páky, měly by být stanoveny v souladu s postupem společného rozhodování podle čl. 113 odst. 1 písm. a) směrnice o kapitálových požadavcích a měly by odrážet samostatný soubor kapitálových požadavků založených na pákovém poměru.

V souvislosti s projednáváním přiměřenosti výše kapitálu k pokrytí rizika nadměrné páky a stanovováním dodatečných kapitálových požadavků k tomuto riziku by příslušné orgány měly zohlednit:

• a. aspekty uvedené v odstavci 326;
• b. dodatečné kapitálové požadavky k pokrytí rizika nadměrné páky, které mají být stanoveny pro jednotlivé subjekty a na konsolidované úrovni tak, aby se zajistila konzistentnost výsledných kapitálových požadavků, a to, zda je nutné převést kapitál z konsolidované úrovně na úroveň jednotlivých subjektů.

Všechny relevantní informace týkající se stanovení kapitálového pokynu a kapitálového pokynu k riziku nadměrné páky pro mateřské nebo dceřiné instituce přeshraniční skupiny by měly být sdíleny mezi příslušnými orgány a jejich nastavení by se mělo provádět v souladu s postupem společného rozhodování podle čl. 113 odst. 1 písm. c) směrnice 2013/36/EU. Příslušné orgány by zejména měly projednat přístup ke stanovení kapitálového pokynu a kapitálového pokynu k riziku nadměrné páky na úrovni jednotlivých institucí, jestliže na této úrovni nejsou k dispozici žádné údaje z dohledových zátěžových testů, nebo se případně dohodnout na uplatnění kapitálového pokynu a kapitálového pokynu k riziku nadměrné páky pouze na konsolidované úrovni. Kapitálový pokyn a kapitálový pokyn k riziku nadměrné páky by měly být řádně zohledněny v dokumentu společného rozhodnutí vypracovaném v souladu s článkem 113 směrnice 2013/36/EU.