11.2. Huvuddelarna i tillsynsmyndigheternas stresstester

Fastställandet av kapitaltäckning och relaterade krav och riktlinjer enligt den process som beskrivs i avdelning 7 för gränsöverskridande grupper är en del av de behöriga myndigheternas gemensamma beslutsprocess i enlighet med artikel 113 i direktiv 2013/36/EU.

Tillämpningen av P2R och P2R-LR för moderinstitut eller dotterinstitut i en gränsöverskridande grupp, enligt artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU bör genomföras i enlighet med den gemensamma beslutsprocessen som föreskrivs i artikel 113.1 a i det direktivet.

I samband med diskussioner om huruvida kapitalbasen är tillräcklig och om fastställandet av P2R och P2R-LR bör de behöriga myndigheterna:

• a. beakta bedömningen av väsentligheten hos risker och brister som identifieras både på gruppnivå och enhetsnivå (dvs. vilka risker som är väsentliga för gruppen som helhet och vilka som är väsentliga för bara en enhet), samt vilken kapitalbasnivå som krävs för att täcka sådana risker,
• b. om brister identifieras som är gemensamma för alla enheter (t.ex. att samma styrningsbrister finns i alla enheter, eller brister i modeller som används av flera enheter), överväga att samordna bedömning och tillsynsåtgärd, och framför allt besluta om huruvida åtgärder bör vidtas på konsoliderad nivå eller proportionellt för enskilda enheter om det föreligger gemensamma brister,
• c. resultat av bedömningar av ICAAP och synpunkter på ICAAP-beräkningarnas tillförlitlighet samt den eventuella användningen av dem för att fastställa P2R,
• d. resultat av beräkningar av referensmått för tillsyn som används för att fastställa P2R för alla enheter inom gruppen och på konsoliderad nivå,
• e. P2R som ska åläggas enheter och på konsoliderad nivå för att se till att de slutliga kapitalbaskraven är konsekventa och huruvida det finns ett behov av att överföra kapitalbas från konsoliderad nivå till enhetsnivå.

För att fastställa det totala ÖUP-kapitalkravet enligt avdelning 7 bör de behöriga myndigheterna beakta samma tillämpningsnivå som i kraven på gemensamma beslut i enlighet med artikel 113.1 a i direktiv 2013/36/EU. Framför allt bör det totala ÖUP-kapitalkravet och andra kapitalåtgärder, om de är tillämpliga, fastställas på konsoliderad eller individuell nivå för enheter som bedriver verksamhet i andra medlemsstater. På undergruppsnivå bör det totala ÖUP-kapitalkravet och andra kapitalåtgärder endast omfatta undergruppens moderinstitut för att undvika att P2R som de behöriga myndigheterna överväger för dotterinstitut i andra medlemsstater räknas två gånger.

Om resultatet av tillsynsbedömningen av risken för alltför låg bruttosoliditet för moder- eller dotterinstitut i en gränsöverskridande grupp är att pelare 2-krav bör fastställas för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet, bör P2R-LR fastställas i enlighet med den gemensamma beslutsprocess som föreskrivs i artikel 113.1 a i kapitalkravsdirektivet och det bör återspegla den separata uppsättningen av kapitalbaskrav som baseras på bruttosoliditetsgraden.

I samband med diskussionerna om huruvida kapitalbasen är tillräcklig för att täcka risken för alltför låg bruttosoliditet och för fastställandet av P2R-LR bör de behöriga myndigheterna beakta:

• a. aspekter som ingår i punkt 326,
• b. ytterligare pelare 2-krav för att täcka risken för alltför låg bruttosoliditet som åläggs enheter och på konsoliderad nivå för att säkerställa konsekvens i de slutliga kapitalbaskraven och huruvida det finns ett behov av att överföra kapitalbasen från konsoliderad nivå till enhetsnivå.

All relevant information om fastställandet av P2G och P2G-LR för moder- eller dotterinstitut i en gränsöverskridande grupp bör delas mellan de behöriga myndigheterna, och deras fastställande bör ske i enlighet med den gemensamma beslutsprocessen i enlighet med artikel 113.1 c i direktiv 2013/36/EU. De behöriga myndigheterna bör särskilt diskutera metoden för att fastställa P2G och P2G-LR på enhetsnivå om inga uppgifter från tillsynsmyndigheternas stresstester finns tillgängliga på denna nivå, eller i tillämpliga fall enas om att endast tillämpa P2G och P2G-LR på konsoliderad nivå. P2G och P2G-LR bör korrekt återspeglas i det gemensamma beslutsdokument som utarbetas i enlighet med artikel 113 i direktiv 2013/36/EU.