10.2. Järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi kapitalihinnang ning finantsinstitutsioonile omased usaldatavusnõuded

Kapitali adekvaatsuse ning sellega seotud nõuete ja suuniste kindlaksmääramine vastavalt jaotises 7 kirjeldatud menetlusele piiriüleste konsolideerimisgruppide korral on osa pädevate asutuste ühisotsuste tegemise protsessist vastavalt direktiivi 2013/36/EL artiklile 113.

Piiriülese konsolideerimisgrupi emaettevõtjast või tütarettevõtjast finantsinstitutsioonide korral tuleks direktiivi 2013/36/EL artikli 104 lõike 1 punkti a kohaste teise samba kapitalinõuded ja teise samba ülemäärast finantsvõimenduse riski käsitlevaid kapitalisuunised kohaldada kooskõlas sama direktiivi artikli 113 lõike 1 punktis a kirjeldatud ühisotsuseprotsessiga.

Omavahendite taseme adekvaatsuse ning teise samba kapitalinõuete ja teise samba ülemäärast finantsvõimenduse riski käsitlevate kapitalisuuniste määramise arutelude kontekstis peaksid pädevad asutused arvestama järgmist:

• a. nii konsolideeritud kui ka individuaalse ettevõtja tasandil tuvastatud riskide ja puuduste olulisuse hinnang (st mis riskid on olulised grupile tervikuna ja mis on olulised ainult ühele ettevõtjale) ning nende riskide katmiseks vajalike omavahendite taseme hinnang;
• b. kui tuvastatud puudused on kõigi ettevõtjate korral samad (nt kõigi ettevõtjate korral esinevad samad juhtimiskorra puudused või mitme ettevõtja mudelite korral esinevad samad puudused), siis hindamise ja järelevalve reageerimise koordineerimine ning eelkõige otsustamine, kas meetmed tuleks kehtestada konsolideeritud tasandil või proportsionaalselt ettevõtja tasandil nendele ettevõtjatele, kellel esinevad samad puudused;
• c. sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi hindamise tulemused ja seisukohad sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi arvutuste usaldusväärsusest ning nende võimalikus kasutamisest teise samba kapitalinõude määramise sisendina;
• d. grupi kõigi ettevõtjate ja konsolideeritud tasandil teise samba kapitalinõude määramisel kasutatud järelevalve võrdlusaluste arvutuste tulemused;
• e. ettevõtjatele ja konsolideeritud tasandil kehtestatud teise samba kapitalinõue, mille eesmärk on tagada lõplike omavahendite nõuete järjepidevus, ja kas on vaja kanda omavahendeid üle konsolideeritud tasandilt ettevõtja tasandile.

Jaotises 7 määratletud järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi kogukapitalinõude määramiseks peaksid pädevad asutused kaaluma sama kohaldamise taset kui direktiivi 2013/36/EL artikli 113 lõike 1 punkti a kohastes ühisotsuse nõuetes. Eelkõige tuleks määrata kogu järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi kapitalinõue ja teised kapitalimeetmed, kui asjakohane, konsolideeritud ning individuaalsel tasandil teistes liikmesriikides tegutsevatele ettevõtjatele. Allkonsolideeritud tasandil peaksid järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi kogukapitalinõue ning muud kapitalimeetmed hõlmama ainult allkonsolideerimisgrupi emaettevõtjat, et vältida pädevate asutuste poolt kaalutavate teise samba kapitalinõude topelt arvestamist teiste liikmesriikide tütarettevõtjate korral.

Kui piiriülese konsolideerimisgrupi emaettevõtjast või tütarettevõtjast finantsinstitutsioonide ülemäärase finantsvõimenduse riski järelevalvealase hindamise tulemus on, et ülemäärase finantsvõimenduse riski käsitlemiseks tuleks kehtestada teise samba ülemäärast finantsvõimenduse riski käsitlevad kapitalinõuded (P2R-LP), tuleks see läbi viia kooskõlas kapitalinõuete direktiivi artikli 113 lõike 1 punktis a sätestatud ühisotsuse tegemise protsessiga ja kajastada finantsvõimenduse määral põhinevate omavahendite nõuete eraldi kogumit.

Seoses aruteludega omavahendite taseme piisavuse üle ülemäärase finantsvõimenduse riski katmiseks ja teise samba ülemäärast finantsvõimenduse riski käsitlevate kapitalisuuniste määramiseks, peaksid pädevad asutused kaaluma järgmist:

• a. punktis 326 esitatud aspekte;
• b. teise samba nõuded, mis on kehtestatud ettevõtjatele ülemäärase finantsvõimenduse riski katmiseks ja konsolideeritud tasandil, et tagada lõplike omavahendite nõuete järjepidevus ja vajadus kanda omavahendid konsolideeritud tasandilt ettevõtja tasandile.

Kogu asjakohast teavet piiriülesesse konsolideerimisgruppi kuuluvatele emaettevõtjast või tütarettevõtjast finantsinstitutsioonidele teise samba kapitalisuuniste ja teise samba ülemäärast finantsvõimenduse riski käsitlevate kapitalisuuniste määramise kohta tuleks jagada pädevate asutuste vahel ja teise samba kapitalisuuniste ning teise samba ülemäärast finantsvõimenduse riski käsitlevate kapitalisuuniste määramine tuleks teha kooskõlas ühisotsuste tegemise protsessiga vastavalt direktiivi 2013/36/EL artikli 113 lõike 1 punktile c. Eelkõige peaksid pädevad asutused arutama teise samba kapitalisuuniste ja teise samba ülemäärast finantsvõimenduse riski käsitlevate kapitalisuuniste kehtestamise võimalust üksiktasandil olukorras, kus üksiktasandil puuduvad järelevalveliste stressitestide andmed, või, kui asjakohane, leppima kokku teise samba kapitalisuuniste ning teise samba ülemäärast finantsvõimenduse riski käsitlevate kapitalisuuniste rakendamises üksnes konsolideeritud tasandil. Teise samba kapitalisuunised ja teise samba ülemäärast finantsvõimenduse riski käsitlevad kapitalisuunised peaksid nõuetekohaselt kajastuma ühisotsuse dokumendis, mis on koostatud kooskõlas direktiivi 2013/36/EL artikliga 113.