10.2. Αξιολόγηση κεφαλαίου στο πλαίσιο της ΔΕΕΑ και ειδικές απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας ανά ίδρυμα

Ο προσδιορισμός της κεφαλαιακής επάρκειας και των σχετικών απαιτήσεων και καθοδήγησης σύμφωνα με τη διαδικασία που περιγράφεται στον τίτλο 7 για τους διασυνοριακούς ομίλους εντάσσεται στη διαδικασία κοινής απόφασης των αρμόδιων αρχών, σύμφωνα με το άρθρο 113 της οδηγίας 2013/36/EΕ.

Για μητρικά ή θυγατρικά ιδρύματα που αποτελούν μέρος διασυνοριακού ομίλου, η εφαρμογή P2R και (P2R-LR), σύμφωνα με το άρθρο 104 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/EΕ, πρέπει να διεξάγεται με βάση τη διαδικασία κοινής απόφασης που προβλέπεται στο άρθρο 113 παράγραφος 1 στοιχείο α) της εν λόγω οδηγίας.

Στο πλαίσιο των συζητήσεων για την επάρκεια του επιπέδου ιδίων κεφαλαίων και τον προσδιορισμό της P2R και της P2R-LR, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν:

• α. την αξιολόγηση της σημαντικότητας των κινδύνων και των ελλείψεων που εντοπίστηκαν τόσο σε επίπεδο ομίλου όσο και σε επίπεδο μεμονωμένης οντότητας (δηλ. ποιοι κίνδυνοι είναι ουσιώδεις για τον όμιλο ως σύνολο και ποιοι είναι ουσιώδεις μόνο για μία οντότητα) και το επίπεδο των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την κάλυψη των εν λόγω κινδύνων·
• β. τις περιπτώσεις όπου οι ελλείψεις που εντοπίστηκαν είναι κοινές σε όλες τις οντότητες (π.χ. οι ίδιες ελλείψεις διακυβέρνησης παρατηρούνται σε όλες τις οντότητες ή παρατηρούνται ελλείψεις στα μοντέλα που χρησιμοποιούνται σε διάφορες οντότητες), συντονίζοντας την αξιολόγηση και την εποπτική δράση και, συγκεκριμένα, αποφασίζοντας κατά πόσο πρέπει να επιβληθούν μέτρα σε ενοποιημένο επίπεδο ή σε επίπεδο οντότητας αναλογικά για τις οντότητες όπου παρατηρούνται κοινές ελλείψεις·
• γ. τα αποτελέσματα των αξιολογήσεων της ΔΑΕΕΚ και των απόψεων σχετικά με την αξιοπιστία των υπολογισμών της ΔΑΕΕΚ και την πιθανή χρήση τους ως δεδομένα για τον προσδιορισμό της P2R·
• δ. τα αποτελέσματα των υπολογισμών των εποπτικών δεικτών αναφοράς χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της P2R για όλες τις οντότητες εντός του ομίλου σε ενοποιημένο επίπεδο·
• ε. την P2R που θα επιβληθεί στις οντότητες και σε ενοποιημένο επίπεδο προκειμένου να διασφαλιστεί η συνέπεια των τελικών απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων και κατά πόσο υπάρχει ανάγκη μεταφοράς των ιδίων κεφαλαίων από ενοποιημένο επίπεδο σε επίπεδο οντότητας.

Προκειμένου να προσδιορίσουν τις συνολικές κεφαλαιακές απαιτήσεις βάσει της ΔΕΕΑ (TSCR) όπως ορίζεται στον τίτλο 7, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάσουν το ίδιο επίπεδο εφαρμογής με αυτό που ισχύει για τις απαιτήσεις κοινής απόφασης, σύμφωνα με το άρθρο 113 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/EΕ. Ειδικότερα, οι συνολικές κεφαλαιακές απαιτήσεις βάσει της ΔΕΕΑ (TSCR) και τα υπόλοιπα κεφαλαιακά μέτρα πρέπει, κατά περίπτωση, να καθορίζονται σε ενοποιημένο και ατομικό επίπεδο για τις οντότητες που δραστηριοποιούνται σε άλλα κράτη μέλη. Σε υποενοποιημένο επίπεδο, οι συνολικές κεφαλαιακές απαιτήσεις βάσει ΔΕΕΑ (TSCR) και τα υπόλοιπα κεφαλαιακά μέτρα πρέπει να καλύπτουν μόνο τη μητρική επιχείρηση του υποενοποιημένου ομίλου προκειμένου να αποφευχθεί ο διπλός υπολογισμός των P2R τις οποίες εξετάζουν οι αρμόδιες αρχές για τις θυγατρικές σε άλλα κράτη μέλη.

Εάν το αποτέλεσμα της εποπτικής αξιολόγησης του κινδύνου υπερβολικής μόχλευσης για το μητρικό ή τα θυγατρικά ιδρύματα ενός διασυνοριακού ομίλου είναι ότι πρέπει να καθοριστούν απαιτήσεις του πυλώνα 2 για την αντιμετώπιση του κινδύνου υπερβολικής μόχλευσης, επομένως να προσδιοριστούν (P2R-LR), αυτό πρέπει να διενεργείται σύμφωνα με τη διαδικασία κοινής απόφασης που προβλέπεται στο άρθρο 113 παράγραφος 1 στοιχείο α) της ΟΚΑ και να αντικατοπτρίζει τη χωριστή δέσμη απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων με βάση τον δείκτη μόχλευσης.

Στο πλαίσιο των συζητήσεων για την επάρκεια του επιπέδου ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη του κινδύνου υπερβολικής μόχλευσης και τον προσδιορισμό των P2R-LR, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν:

• α. πτυχές που περιλαμβάνονται στην παράγραφο 326·
• β. τις απαιτήσεις του πυλώνα 2 για την κάλυψη του κινδύνου υπερβολικής μόχλευσης που επιβάλλονται στις οντότητες και σε ενοποιημένο επίπεδο προκειμένου να διασφαλιστεί η συνέπεια των τελικών απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων και κατά πόσο υπάρχει ανάγκη μεταφοράς των ιδίων κεφαλαίων από ενοποιημένο επίπεδο σε επίπεδο οντότητας.

Όλες οι συναφείς πληροφορίες σχετικά με τον καθορισμό των P2G και των P2G-LR για μητρικά ή θυγατρικά ιδρύματα διασυνοριακού ομίλου πρέπει να κοινοποιούνται μεταξύ των αρμόδιων αρχών και ο καθορισμός πρέπει να πραγματοποιείται στο πλαίσιο της διαδικασίας κοινής απόφασης σύμφωνα με το άρθρο 113 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. Συγκεκριμένα, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να συζητούν την προσέγγιση για τη θέσπιση των P2G και των P2G-LR σε μεμονωμένο επίπεδο, όπου δεν υπάρχουν δεδομένα από εποπτικές ασκήσεις προσομοιώσης ακραίων καταστάσεων σε μεμονωμένο επίπεδο ή, κατά περίπτωση, να συμφωνούν στην εφαρμογή των P2G και των P2G-LR μόνο σε ενοποιημένο επίπεδο. Οι P2G και οι P2G-LR πρέπει να αντικατοπτρίζονται δεόντως στο έγγραφο της κοινής απόφασης που καταρτίζεται σύμφωνα με το άρθρο 113 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.