10.2. Ocena kapitalske ustreznosti SREP in bonitetne zahteve za posamezne institucije

Določitev kapitalske ustreznosti ter povezanih zahtev in smernic v skladu s postopkom iz naslova 7 za čezmejne skupine je del postopka pristojnih organov za skupno odločanje v skladu s členom 113 Direktive 2013/36/EU.

Za nadrejene ali podrejene institucije čezmejne skupine bi bilo treba pri uporabi P2R in P2R-LR v skladu s členom 104(1), točka (a), Direktive 2013/36/EU upoštevati postopek skupnega odločanja iz člena 113(1), točka (a), navedene direktive.

V okviru razprav o ustreznosti ravni kapitala ter določanja P2R in P2R-LR bi morali pristojni organi upoštevati:

• a. oceno pomembnosti tveganj in pomanjkljivosti, ugotovljenih na konsolidirani ravni in ravni posameznega subjekta (tj. katera tveganja so pomembna za skupino kot celoto in katera so pomembna le za en subjekt), in raven kapitala, potrebnega za kritje teh tveganj;
• b. kadar so ugotovljene pomanjkljivosti skupne vsem subjektom (npr. enake pomanjkljivosti v zvezi z upravljanjem, ki so prisotne pri vseh subjektih, ali pomanjkljivosti v zvezi z modeli, uporabljenimi za več subjektov), uskladitev ocene in nadzorniškega odziva ter zlasti odločanje, ali naj se ukrepi uvedejo na konsolidirani ravni ali sorazmerno na ravni posameznega subjekta, kadar so prisotne skupne pomanjkljivosti;
• c. rezultate ocen ICAAP in mnenja o zanesljivosti izračunov ICAAP ter njihovo možno uporabo za namene vhodnih podatkov pri določanju P2R;
• d. rezultate izračuna nadzorniških primerjalnih vrednosti, ki se uporabljajo za določanje P2R za vse subjekte znotraj skupine in na konsolidirani ravni;
• e. P2R, ki velja za subjekte in na konsolidirani ravni, da se zagotovi doslednost končnih kapitalskih zahtev in ugotovi, ali obstaja potreba za prenos kapitala s konsolidirane ravni na raven subjektov.

Pri določanju skupne kapitalske zahteve SREP iz naslova 7 bi morali pristojni organi upoštevati enako raven uporabe kot pri zahtevah za skupne odločitve v skladu s členom 113(1), točka (a), Direktive 2013/36/EU. Predvsem bi morale biti skupne kapitalske zahteve SREP in drugi kapitalski ukrepi, če je to potrebno, določeni na konsolidirani in posamični ravni za subjekte, ki poslujejo v drugih državah članicah. Za podkonsolidirano raven bi morale skupne kapitalske zahteve SREP in drugi kapitalski ukrepi zajemati le nadrejeno osebo podkonsolidirane skupine, da se prepreči dvojno štetje P2R, ki ga pristojni organi upošteva za podrejene družbe v drugih državah članicah.

Če je rezultat nadzorniške ocene tveganja prevelikega finančnega vzvoda za nadrejeno ali podrejeno institucijo v čezmejni skupini ta, da bi bilo treba določiti zahteve v okviru stebra 2 za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (P2R-LR), bi bilo treba to izvesti v skladu s postopkom skupnega odločanja iz člena 113(1), točka (a), direktive o kapitalskih zahtevah in pri tem upoštevati ločen sveženj kapitalskih zahtev na podlagi količnika finančnega vzvoda.

V okviru razprav o ustreznosti ravni kapitala za kritje tveganja prevelikega finančnega vzvoda in določanja P2R-LR bi morali pristojni organi upoštevati:

• a. vidike iz odstavka 326;
• b. zahteve v okviru stebra 2 za kritje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, ki veljajo za subjekte in na konsolidirani ravni, da se zagotovi doslednost končnih kapitalskih zahtev in ugotovi, ali obstaja potreba za prenos kapitala s konsolidirane ravni na raven subjektov.

Pristojni organi bi si morali izmenjevati vse ustrezne informacije v zvezi z določitvijo P2G in P2G-LR za nadrejene ali podrejene institucije čezmejne skupine, določitev P2G in P2G-LR pa bi morala potekati v skladu s postopkom skupnega odločanja na podlagi člena 113(1), točka (c), Direktive 2013/36/EU. Pristojni organi bi morali zlasti razpravljati o pristopu za določitev P2G in P2G-LR na posamični ravni, kjer podatki iz nadzorniških stresnih testov na tej ravni niso na voljo, ali, kadar je to ustrezno, soglašati o uporabi P2G in P2G-LR samo na konsolidirani ravni. P2G in P2G-LR bi bilo treba ustrezno upoštevati v dokumentu o skupni odločitvi, pripravljenem v skladu s členom 113 Direktive 2013/36/EU.