Model governance

Instituce by měly zajistit, aby validace metod měření IRRBB – které by měly být přezkoumávány a validovány nezávisle na jejich vývoji – a posouzení odpovídajícího rizika modelů bylo zahrnuto do formalizovaných postupů, které by měly být přezkoumány a schváleny vedoucím orgánem nebo jeho zástupci. Tyto zásady by měly být začleněny do postupů správy a řízení rizik modelů a měly by specifikovat:

• a) rozdělení rolí a určit, kdo je odpovědný za vývoj, validaci, dokumentování, implementaci a používání modelů; a
• b) odpovědnosti za dohled nad modelem a také nad zásadami, včetně vypracovávání počátečních a průběžných postupů validace, vyhodnocování výsledků, schvalování, kontroly verzí, výjimek, procesů eskalací, modifikací a ukončení používání.

Rámec validace by měl zahrnovat těchto pět základních prvků:

• a) hodnocení koncepční a metodické ucelenosti, včetně posouzení vývoje modelu;
• b) průběžné monitorování modelů, včetně postupů ověřování a porovnávání;
• c) analýzu výstupů modelu, včetně reverzního testování klíčových interních parametrů (např. stability vkladů, sazeb předčasného splacení úvěrů, předčasného výběru vkladů, ocenění nástrojů);
• d) důkladné posouzení veškerých odborných názorů a posudků používaných v interních modelech a
• e) validace předpokladů diverzifikace.

Při provádění předpokládaných počátečních a průběžných validací by měl být v rámci těchto zásad zaveden hierarchický postup pro určování stavu rizika modelu založený na kvantitativních i kvalitativních faktorech, jako je velikost, dopad, minulá výkonnost a odborné znalosti a zkušenosti pracovníků s používanou technikou modelování.

Řízení rizik modelů týkajícího se ukazatelů IRRBB by mělo vycházet z holistického přístupu zahrnujícího motivaci, vývoj a implementaci vlastníky a uživateli modelů. Před obdržením interního schválení k použití by měl být postup určování vstupů, předpokladů, metodik modelování a výstupů modelu přezkoumán a validován nezávisle na vývoji modelů IRRBB.

Výsledky přezkumu a validace a veškerá doporučení týkající se používání modelu by měly být předloženy vedoucímu orgánu nebo jeho zástupcům a jimi schváleny. Po schválení by měl být model průběžně přezkoumáván, podrobován ověřování postupů a validaci s četností odpovídající úrovni rizika modelu stanoveného a schváleného institucí.

V rámci průběžného procesu přezkumu by měl být stanoven soubor výjimečných událostí vyžadujících, aby hodnotitelé modelů včas informovali vedoucí orgán nebo jeho zástupce, aby přijali nápravná opatření a omezili používání modelu. Vlastníkům modelu by měla být, pokud je to vhodné, svěřena jednoznačně definovaná oprávnění pro řízení verzí modelu.

Na základě pozorování a nových informací získaných postupem času lze schválený model upravit nebo odstranit. Instituce by měly formulovat své zásady pro změnu modelů, včetně oprávnění a dokumentace pro řízení změn a verzí.

Instituce se mohou při řízení a kontrole IRRBB spoléhat na modely IRRBB třetích stran za předpokladu, že jsou tyto modely adekvátně přizpůsobeny tak, aby řádně zohledňovaly specifické charakteristiky dané instituce. Očekává se, že instituce budou plně rozumět podkladovým analytikám, předpokladům a metodikám modelů třetích stran a že zajistí, aby byly adekvátně začleněny do obecných systémů a postupů řízení rizik institucí. Poskytují - li třetí strany tržní údaje, behaviorální předpoklady nebo nastavení modelu, měla by mít instituce zavedený postup pro zjišťování, zda jsou tyto vstupní údaje přiměřené vlastní činnosti a rizikovým charakteristikám vlastní činnosti. Instituce by měly zajistit odpovídající dokumentaci týkající se používání modelů třetích stran, včetně jejich případných úprav.

Modelové vstupní údaje nebo předpoklady pocházející z interních modelových postupů i od třetích stran by měly být zahrnuty do procesu validace. Instituce by měla v rámci procesu validace zdokumentovat a vysvětlit volby specifikací modelů.