Modelstyring

Institutterne skal sikre, at valideringen af metoderne til opgørelse af IRRBB — som bør revurderes og valideres uafhængigt af deres udvikling — og vurdering af tilsvarende modelrisici, indgår i en formel politikproces for politik, som bør revurderes og godkendes af ledelsesorganet eller dets delegerede. Politikken bør integreres i ledelsesprocesserne for modelrisikostyring og bør indeholde:

• (a) ledelsesroller og udpege, hvem der er ansvarlig for udvikling, validering, dokumentation, implementering og anvendelse af modeller, og
• (b) modellen for tilsyn samt politikker såsom udvikling af indledende og igangværende valideringsprocedurer, vurdering af resultater, godkendelse, versionsstyring, undtagelser, eskalering, ændring og nedlukning.

Valideringsrammen bør indeholde følgende fem hovedelementer:

• (a) vurdering af den konceptuelle og metodiske egnethed, herunder dokumentation for udviklingen
• (b) løbende modelovervågning, herunder proceskontrol og benchmarking
• (c) analyse af resultater, herunder backtesting af centrale interne parametre (f.eks. stabiliteten af indlån, førtidig indfrielse af lån, tidlig tilbagebetaling af indskud, rentetilpasning på instrumenter)
• (d) grundig vurdering af eventuelle ekspertudtalelser og vurderinger, der anvendes i interne modeller, og
• (e) validering af diversificeringsantagelser.

Ved behandlingen af de forventede indledende og igangværende valideringsaktiviteter bør der i politikken fastlægges en hierarkisk proces, hvorved der fastlægges en modelrisikovurdering baseret på både kvantitative og kvalitative dimensioner, som f.eks. omfang, påvirkning, tidligere resultater og medarbejderes ekspertise med den anvendte modelleringsteknik.

Modelrisikostyring for IRRBB-opgørelser bør følge en holistisk tilgang, der begynder med motivation, udvikling og implementering for modelejere og -brugere. Forud for intern godkendelse til brug bør proceduren til fastlæggelse af modelinput, antagelser, modelmetoder og output gennemgås og valideres uafhængigt af udviklingen af IRRBB-modeller.

Gennemgangen og resultaterne af valideringen og eventuelle anbefalinger om modelbrug bør fremlægges for og godkendes af ledelsesorganet eller dets delegerede. Efter godkendelsen bør modellen revurderes løbende, der bør udføres proceskontrol og validering med en hyppighed, der er i overensstemmelse med den modelrisiko, der er fastlagt og godkendt af instituttet.

Den løbende revurderingsproces bør fastlægge en række undtagelseshændelser, som indebærer, at de, der vurderer modellerne, skal underrette ledelsesorganet eller dets delegerede rettidigt med henblik på at træffe beslutning om korrigerende foranstaltninger og begrænsninger for modelbrugen. Der bør, hvor det er relevant, gives klare versionstyringstilladelser til modelejere.

På grundlag af observationer og nye oplysninger opnået med tiden kan en godkendt model ændres eller trækkes tilbage. Institutterne bør formulere politikker for modelovergang, herunder ændrings- og versionsstyringstilladelser og -dokumentation.

Institutterne kan anvende tredjeparts-IRRBB-modeller til styring og kontrol af IRRBB på betingelse af, at disse modeller tilpasses korrekt, således at de afspejler det pågældende instituts særlige karakteristika i tilstrækkelig grad. Det forventes, at institutterne har fuldt kendskab til de underliggende analyser, antagelser og metoder i forbindelse med tredjepartsmodeller og sikrer, at de integreres korrekt i instituttets overordnede risikostyringssystemer og -processer. Hvis tredjeparter leverer input til markedsdata, antagelser om kundeadfærd eller modelindstillinger, bør instituttet have en procedure til fastlæggelse af, om disse input er passende til virksomhedens aktiviteter og risikokarakteristikken ved dens aktiviteter. Institutterne bør sikre, at der er tilstrækkelig dokumentation for deres brug af tredjepartsmodeller, herunder evt. specifikke tilpasninger.

Modelinput eller -antagelser, uanset om de stammer fra interne modelprocesser eller fra tredjeparter, bør indgå i valideringsprocessen. Instituttet bør dokumentere og forklare valget af modelspecifikationer som led i valideringsprocessen.