Model de guvernanță

Instituțiile trebuie să se asigure că validarea metodelor de măsurare a IRRBB, care trebuie evaluate și validate independent de dezvoltarea acestora, și a evaluării riscului de model aferent sunt incluse într - un proces formal de politică ce trebuie evaluat și aprobat de organul de conducere sau delegații acestuia. Această politică trebuie să fie integrată în procesele de guvernanță pentru gestionarea riscurilor de model și trebuie să prevadă:

• (a) rolurile funcțiilor de conducere și să desemneze persoana responsabilă pentru dezvoltarea, validarea, documentarea, aplicarea și utilizarea modelelor și
• (b) responsabilitățile de supraveghere a modelului, precum și politici care includ elaborarea unor proceduri de validare inițiale și permanente, evaluarea rezultatelor, aprobarea, controlul versiunii, excepția, escaladarea, modificarea și procesele de scoatere din uz.

Cadrul de validare trebuie să cuprindă următoarele cinci elemente principale:

• (a) evaluarea solidității conceptuale și metodologice, inclusiv a evidenței privind dezvoltarea;
• (b) monitorizarea permanentă a modelelor, inclusiv verificarea proceselor și evaluarea comparativă;
• (c) analiza rezultatelor, inclusiv testarea ex - post a parametrilor interni - cheie (de exemplu, stabilitatea depozitelor, ratele de rambursare anticipată a împrumuturilor, răscumpărările anticipate de depozite, stabilirea prețului instrumentelor);
• (d) o evaluare aprofundată a oricăror opinii de specialitate și aprecieri utilizate în modelele interne și
• (e) validarea ipotezelor privind diversificarea.

În ceea ce privește abordarea activităților de validare inițiale și permanente preconizate, politica trebuie să stabilească un proces ierarhic pentru stabilirea solidității riscului de model pe baza dimensiunilor cantitative și calitative, cum ar fi dimensiunea, impactul, performanțele anterioare și experiența personalului în ceea ce privește tehnica de modelare utilizată.

Gestionarea riscului de model pentru măsurile IRRBB trebuie să urmeze o abordare holistică care să înceapă cu motivarea, dezvoltarea și aplicarea de către proprietarii și utilizatori de modele. Înainte de a primi aprobarea internă pentru utilizare, procesul de stabilire a datelor de intrare pentru model, a ipotezelor, a metodologiilor de modelare și a rezultatelor modelării trebuie revizuit și validat independent de dezvoltarea modelelor IRRBB.

Rezultatele evaluării și validării, precum și orice recomandări privind utilizarea modelului trebuie prezentate și aprobate de organul de conducere sau delegații acestuia. După aprobare, modelul trebuie să facă obiectul unei evaluări permanente, al unei verificări și validări a procesului la o frecvență care să fie în concordanță cu nivelul riscului de model stabilit și aprobat de instituție.

Procesul de evaluare permanent trebuie să stabilească o serie de evenimente de declanșare a excepțiilor care să oblige evaluatorii modelului să anunțe în timp util organul de conducere sau delegații acestuia pentru a se stabili acțiuni corective și restricții la utilizarea modelului. Proprietarilor de modele trebuie să li se atribuie, dacă este cazul, autorizații clare de control al versiunii.

Pe baza observațiilor și a informațiilor noi obținute în timp, un model aprobat poate fi modificat sau retras. Instituțiile trebuie să definească politici pentru tranziția modelului, inclusiv autorizații și documente privind schimbarea și controlarea versiunii.

Instituțiile se pot baza pe modele IRRBB terțe pentru gestionarea și controlarea IRRBB, cu condiția ca aceste modele să fie adaptate în mod corespunzător pentru a reflecta în mod adecvat caracteristicile specifice ale instituției în cauză. Se așteaptă din partea instituțiilor să înțeleagă pe deplin analitica, ipotezele și metodologiile subiacente ale modelelor terțe și să se asigure că acestea sunt integrate în mod corespunzător în sistemele și procesele generale de gestionare a riscurilor ale instituțiilor. În cazul în care sunt furnizate date de intrare de către terți pentru date de piață, ipoteze comportamentale sau setări ale modelului, instituția trebuie să dispună de un proces pentru a stabili dacă acele date de intrare sunt rezonabile pentru activitatea sa, precum și caracteristicile de risc ale activităților sale. Instituțiile trebuie să se asigure că există o documentație adecvată cu privire la utilizarea de către acestea a modelelor dezvoltate de părți terțe, inclusiv la orice personalizare specifică.

Datele de intrare sau ipotezele despre model, indiferent dacă sunt generate de procesele interne ale modelului sau de către terți, trebuie incluse în procesul de validare. Instituția trebuie să documenteze și să explice opțiunile de specificare a modelului în cadrul procesului de validare.