Juhtimiskorra mudel

Finantseerimisasutused peaksid tagama, et kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmismeetodite (mis tuleks läbi vaadata ja valideerida sõltumatult nende väljatöötamisest) valideerimine ning vastava riskimudeli hindamine sisalduvad ametlikus protsessis, mille juhtorgan või selle esindajad peavad läbi vaatama ja heaks kiitma. See peaks olema integreeritud juhtimiskorra riskijuhtimise mudeli protsessidesse ning nägema ette järgmist:

• (a) juhirollid ja mudelite väljatöötamise, valideerimise, dokumenteerimise, rakendamise ja kasutamise eest vastutajad, ja
• (b) järelevalveülesannete mudel ja kord, mis hõlmab algsete ja jooksvate valideerimismenetluste väljatöötamist, tulemuste hindamist, heakskiitmist, versiooni kontrolli, erandite, eskalatsiooni, muutmise ja kasutuselt kõrvaldamise protsesse.

Valideerimisraamistik peaks sisaldama järgmist viit põhielementi:

• (a) kontseptuaalse ja metoodilise töökindluse hindamine, sh väljatöötamisega seotud tõendid;
• (b) pidev mudeli jälgimine, sh protsesside kontrollimine ja võrdlus;
• (c) väljundite analüüs, sh peamiste asutusesiseste parameetrite (nt hoiuste stabiilsus, laenude varasema tagasimaksmise määrad, hoiuste ennetähtaegne vabastamine, instrumentide hinnakujundus) järeltestimine;
• (d) sisemudelites kasutatud eksperdiarvamuste ja -hinnangute põhjalik hindamine, ja
• (e) hajutamise eelduste valideerimine.

Eeldatavate algsete ja jooksvate valideerimistegevustega seoses tuleks kehtestada hierarhiline protsess riskimudeli usaldusväärsuse kindlaksmääramiseks nii kvantitatiivsetes kui kvalitatiivsetes aspektides, nt suurus, mõju, varasemad tulemused ja personali asjatundlikkus kasutatud mudeli koostamise meetodi alal.

Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski näitajate riskijuhtimise mudel peaks põhinema terviklikul lähenemisel, mis hõlmab mudeli omanike ja kasutajate motivatsiooni, mudeli arendamist ja rakendamist. Enne asutusesisese heakskiidu saamist tuleks mudeli sisendite, eelduste, koostamise meetodite ja väljundite kindlaksmääramise protsess kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mudelite väljatöötamisest sõltumatult läbi vaadata ja valideerida.

Läbivaatamise ja valideerimise tulemused ning võimalikud mudeli kasutamise soovitused tuleks esitada heakskiitmiseks juhtorganile või selle esindajatele. Heakskiitmisel tuleks mudeli suhtes rakendada jooksvat läbivaatamist, protsessi kinnitamist ja valideerimist sagedusega, mis on kooskõlas finantseerimisasutuse valitud ja heakskiidetud mudeli riskitasemega.

Jooksva läbivaatamise protsessis peaks olema kehtestatud erandlikud käivitavad sündmused, mis kohustavad mudeli läbivaatajaid teavitama õigel ajal juhtorganit või selle esindajaid, et määrata kindlaks parandusmeetmed ja mudeli kasutuse piirangud. Mudeli omanikele tuleks vajaduse korral anda selged versiooni kontrollimise volitused.

Aja jooksul tehtud tähelepanekute ja saadud uue teabe põhjal võidakse heakskiidetud mudelit muuta või see kasutuselt kõrvaldada. Finantseerimisasutused peaksid sõnastama mudeli uuendamise põhimõtted, mis hõlmavad muutmise ja versiooni kontrollimise volitusi ning dokumentatsiooni.

Finantseerimisasutused võivad tugineda kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimisel ja kontrollimisel kolmanda poole mudelitele, kui mudeleid on nõuetekohaselt kohandatud, et need asutuse konkreetset eripära õigesti kajastaksid. Eeldatakse, et finantseerimisasutused mõistavad täielikult kolmanda isiku mudelite aluseks olevaid analüüsimeetodeid, eeldusi ja metoodikaid ning tagavad, et need on nõuetekohaselt kaasatud krediidiasutuste ja investeerimisühingute üldistesse riskijuhtimise süsteemidesse ja protsessidesse. Kui kolmandad isikud pakuvad turuandmete, käitumuslike eelduste või mudeli seadistuste sisendit, peaks finantseerimisasutuses olema kehtestatud protsess, millega tehakse kindlaks, kas need sisendandmed on asutuse tegevuse ja selle riskiomaduste seisukohalt põhjendatud. Finantseerimisasutused peaksid tagama, et neil on piisavalt dokumente kolmandate isikute mudelite kasutamise, sh konkreetsete kohanduste kohta.

Mudeli sisendid ja eeldused, mis pärinevad asutusesisestest mudelprotsessidest või kolmandatelt isikutelt, peaksid olema lisatud valideerimisprotsessi. Finantseerimisasutus peaks valideerimisprotsessi käigus dokumenteerima ja selgitama mudeli kirjeldusega seotud valikuid.