Διακυβέρνηση μοντέλου

Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι η επικύρωση των μεθόδων μέτρησης IRRBB — οι οποίες θα πρέπει να επανεξετάζονται και να επικυρώνονται ανεξάρτητα από την ανάπτυξή τους — και η αξιολόγηση του αντίστοιχου κινδύνου υποδείγματος περιλαμβάνονται σε επίσημη διαδικασία πολιτικής η οποία θα πρέπει να αναθεωρείται και να εγκρίνεται από το διοικητικό όργανο ή τους εκπροσώπους του. Η πολιτική θα πρέπει να είναι ενσωματωμένη στις διαδικασίες διακυβέρνησης για τη διαχείριση κινδύνου μοντέλου και να διευκρινίζει:

• (α) τους διοικητικούς ρόλους και να καθορίζει ποιος είναι υπεύθυνος για την ανάπτυξη, την επικύρωση, την τεκμηρίωση, την εφαρμογή και τη χρήση των μοντέλων· και
• (β) τις αρμοδιότητες εποπτείας του μοντέλου καθώς και τις πολιτικές που περιλαμβάνουν την ανάπτυξη αρχικών και συνεχών διαδικασιών επικύρωσης, την αξιολόγηση των αποτελεσμάτων, την έγκριση, τον έλεγχο των εκδόσεων, τις διαδικασίες εξαίρεσης, κλιμάκωσης, τροποποίησης και απόσυρσης.

Το πλαίσιο επικύρωσης θα πρέπει να περιλαμβάνει τα ακόλουθα πέντε βασικά στοιχεία:

• (α) αξιολόγηση της εννοιολογικής και μεθοδολογικής αξιοπιστίας, συμπεριλαμβανομένων των αναπτυξιακών στοιχείων·
• (β) συνεχή παρακολούθηση των μοντέλων, συμπεριλαμβανομένης της επαλήθευσης και συγκριτικής αξιολόγησης της διαδικασίας·
• (γ) ανάλυση αποτελεσμάτων, συμπεριλαμβανομένου δοκιμαστικού εκ των υστέρων ελέγχου βασικών εσωτερικών παραμέτρων (π.χ. σταθερότητα καταθέσεων, επιτόκια πρόωρης πληρωμής δανείων, πρόωρη απόσβεση καταθέσεων, τιμολόγηση οργάνων)·
• (δ) λεπτομερή αξιολόγηση τυχόν απόψεων και γνωμοδοτήσεων ειδικών που έχουν χρησιμοποιηθεί σε εσωτερικά μοντέλα και
• (ε) επικύρωση των παραδοχών σχετικά με τη διαφοροποίηση.

Κατά τη διενέργεια των αναμενόμενων αρχικών και εν εξελίξει δραστηριοτήτων επικύρωσης, η πολιτική θα πρέπει να καθιερώσει μια ιεραρχική διαδικασία για τον προσδιορισμό της αξιοπιστίας του κινδύνου μοντέλου με βάση τόσο τις ποσοτικές όσο και τις ποιοτικές διαστάσεις όπως το μέγεθος, ο αντίκτυπος, οι προηγούμενες επιδόσεις και η εμπειρογνωμοσύνη του προσωπικού σε σχέση με την τεχνική μοντελοποίησης που χρησιμοποιείται.

Η διαχείριση του μοντέλου κινδύνου για τις μετρήσεις του IRRBB θα πρέπει να ακολουθεί μια ολιστική προσέγγιση με αφετηρία την κινητοποίηση, ανάπτυξη και εφαρμογή από ιδιοκτήτες και χρήστες μοντέλων. Πριν από τη λήψη της εσωτερικής έγκρισης για χρήση, η διαδικασία προσδιορισμού των εισαγόμενων παραμέτρων, των παραδοχών, των μεθοδολογιών μοντελοποίησης και των αποτελεσμάτων θα πρέπει να επανεξετάζεται και να επικυρώνεται ανεξάρτητα από την ανάπτυξη μοντέλων IRRBB.

Τα αποτελέσματα της επανεξέτασης και της επικύρωσης και τυχόν συστάσεις σχετικά με τη χρήση του μοντέλου θα πρέπει να υποβάλλονται και να εγκρίνονται από το διοικητικό όργανο ή τους εκπροσώπους του. Μετά την έγκριση, το μοντέλο θα πρέπει να υπόκειται σε συνεχή επανεξέταση, επαλήθευση της διαδικασίας και επικύρωση σε συχνότητα που συνάδει με το επίπεδο κινδύνου μοντέλου που έχει καθοριστεί και εγκριθεί από το ίδρυμα.

Η συνεχής διαδικασία επανεξέτασης θα πρέπει να δημιουργήσει ένα σύνολο γεγονότων ενεργοποίησης που συνιστούν εξαίρεση και υποχρεώνουν τους αρμόδιους επανεξέτασης των μοντέλων να ενημερώνουν έγκαιρα το διοικητικό όργανο ή τους εκπροσώπους του, προκειμένου να προσδιοριστούν οι διορθωτικές ενέργειες και οι περιορισμοί στη χρήση του μοντέλου. Θα πρέπει να παρέχονται, κατά περίπτωση, σαφείς εξουσιοδοτήσεις ελέγχου εκδόσεων σε ιδιοκτήτες μοντέλου.

Με βάση τις παρατηρήσεις και τις νέες πληροφορίες που αποκτώνται με την πάροδο του χρόνου, ένα εγκεκριμένο μοντέλο μπορεί να τροποποιηθεί ή να αποσυρθεί. Τα ιδρύματα θα πρέπει να διατυπώνουν πολιτικές για τη μετάβαση μεταξύ μοντέλων, συμπεριλαμβανομένων των αδειών αλλαγής και ελέγχου έκδοσης και της τεκμηρίωσης.

Τα ιδρύματα μπορούν να βασίζονται στα υποδείγματα IRRBB τρίτων για τη διαχείριση και τον έλεγχο του IRRBB, υπό την προϋπόθεση ότι τα εν λόγω υποδείγματα έχουν προσαρμοστεί κατάλληλα ούτως ώστε να αποτυπώνουν τα ειδικά χαρακτηριστικά του εκάστοτε ιδρύματος. Τα ιδρύματα θα πρέπει να κατανοούν πλήρως τις αναλύσεις, παραδοχές και μεθόδους στις οποίες βασίζονται τα υποδείγματα των τρίτων μερών και να διασφαλίζουν ότι τα εν λόγω υποδείγματα ενσωματώνονται επαρκώς στα συνολικά συστήματα και στις διαδικασίες διαχείρισης κινδύνου του ιδρύματος. Σε περιπτώσεις όπου τρίτα μέρη παρέχουν εισροές για δεδομένα της αγοράς, συμπεριφορικές παραδοχές ή ρυθμίσεις μοντέλου, το ίδρυμα θα πρέπει να εφαρμόζει μια διαδικασία προκειμένου να καθορίζει εάν οι εν λόγω εισροές είναι εύλογες για την επιχείρησή του και τα χαρακτηριστικά κινδύνου των δραστηριοτήτων του. Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι υπάρχει επαρκής τεκμηρίωση σχετικά με τη χρήση μοντέλων τρίτων μερών, συμπεριλαμβανομένης οποιασδήποτε συγκεκριμένης προσαρμογής.

Οι εισαγόμενες παράμετροι ή παραδοχές, είτε προέρχονται από εσωτερικές διαδικασίες μοντέλου είτε από τρίτα μέρη, θα πρέπει να περιλαμβάνονται στη διαδικασία επικύρωσης. Το ίδρυμα θα πρέπει να τεκμηριώνει και να επεξηγεί τις επιλογές προδιαγραφών μοντέλου ως μέρος της διαδικασίας επικύρωσης.