Správa modelov

Inštitúcie majú zabezpečiť, aby validácia metód merania IRRBB, ktoré sa majú preskúmavať a overovať nezávisle od ich vývoja, a hodnotenie zodpovedajúceho rizika modelu boli zahrnuté do formálneho procesu politík, ktorý má preskúmať a schváliť riadiaci orgán alebo jeho delegáti. Politiky majú byť integrované do riadiacich procesov riadenia rizika modelu a má špecifikovať:

• (a) riadiace úlohy a určiť, kto je zodpovedný za vývoj, validáciu, dokumentáciu, implementáciu a používanie modelov; a
• (b) zodpovednosti v oblasti dohľadu nad modelmi, ako aj politiky vrátane vývoja počiatočných a priebežných postupov validácie, hodnotenia výsledkov, schvaľovania, kontroly verzie, výnimky, eskalácie, modifikácie a vyraďovania z prevádzky.

Rámec validácie má obsahovať týchto päť základných prvkov:

• (a) hodnotenie koncepčnej a metodologickej spoľahlivosti vrátane vývojových dôkazov;
• (b) priebežné monitorovanie modelov vrátane overovania procesov a referenčného porovnávania;
• (c) analýza výsledkov vrátane spätného testovania kľúčových interných parametrov (napr. stabilita vkladov, sadzby predčasného splatenia úverov, včasné splatenie vkladov, oceňovanie nástrojov);
• (d) dôkladné hodnotenie všetkých odborných stanovísk a úsudkov používaných v interných modeloch a
• (e) overenie predpokladov diverzifikácie.

Pri riešení očakávaných počiatočných a priebežných validačných činností majú politiky stanoviť hierarchický proces určovania spoľahlivosti rizika modelu na základe kvantitatívnych aj kvalitatívnych charakteristík, ako sú veľkosť, vplyv, výkonnosť v minulosti a odborné znalosti zamestnancov s využitím modelovej techniky.

Riadenie rizika modelu pre merania IRRBB má postupovať podľa holistického prístupu, ktorý začína motiváciou, vývojom a implementáciou zo strany vlastníkov a používateľov modelu. Pred získaním interného schválenia na použitie má byť proces určovania modelových vstupov, predpokladov, metodík modelovania a výstupov preskúmaný a validovaný nezávisle od vývoja modelov IRRBB.

Výsledky preskúmania a validácie a všetky odporúčania týkajúce sa používania modelu majú byť predložené a schválené riadiacim orgánom alebo jeho delegátmi. Po schválení má model podliehať priebežnému preskúmavaniu, overovaniu a validovaniu procesu s frekvenciou, ktorá je v súlade s úrovňou rizika modelu, ktorú stanoví a schváli inštitúcia.

Priebežný proces preskúmania má vytvoriť súbor udalostí, ktoré spúšťajú výnimky a ktoré zaväzujú kontrolórov modelu včas informovať riadiaci orgán alebo jeho delegátov s cieľom určiť nápravné opatrenia a limity pre používanie modelu. V prípade potreby sa majú vlastníkom modelu prideliť jasné oprávnenia na kontrolu verzie.

Na základe pozorovaní a nových informácií získaných v priebehu času môže byť schválený model zmenený alebo stiahnutý. Inštitúcie majú formulovať politiky pre modelový prechod vrátane oprávnení na zmenu a kontrolu verzie a dokumentácie.

Inštitúcie sa môžu pri riadení a kontrole IRRBB spoliehať na modely IRRBB od tretích strán vtedy, ak sa v týchto modeloch primerane zohľadňujú špecifické vlastnosti predmetnej inštitúcie. Od inštitúcií sa očakáva, že plne porozumejú podkladovým analýzam, predpokladom a metodikám modelov od tretích strán a zabezpečia ich primeranú integráciu do systémov a postupov celkového riadenia rizika inštitúcie. Ak tretie strany poskytujú vstupné údaje pre trhové údaje, behaviorálne predpoklady alebo modelové nastavenia, inštitúcia má mať zavedený proces na určenie, či sú tieto vstupné údaje primerané pre jej činnosť a rizikové charakteristiky jej činností. Inštitúcie majú zabezpečiť, aby existovala primeraná dokumentácia

• o ich používaní modelov tretích strán vrátane akýchkoľvek špecifických prispôsobení.

Modelové vstupy alebo predpoklady, či už pochádzajú z procesov interného modelu alebo od tretích strán, majú byť zahrnuté do procesu validácie. Inštitúcia má zdokumentovať a vysvetliť výbery špecifikácie modelu ako súčasť procesu validácie.