+Ghid Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare (EBA/GL/2018/02)
---+1. Obligații de conformare și de raportare
------+Statutul prezentului ghid
---------+1. Prezentul document conține orientări emise în temeiul articolului 16 din Regulamentul (UE) nr. …
---------+2. Ghidul prezintă punctul de vedere al ABE privind practicile adecvate în materie de supraveghere …
------+Cerințe de raportare
---------+3. În conformitate cu articolul 16 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010, autoritățile …
---------+4. Notificările vor fi publicate pe site - ul ABE, în conformitate cu articolul 16 alineatul (3).
---+2. Obiect, domeniu de aplicare și definiții
------+Obiect și domeniu de aplicare
---------+5. Acest ghid prezintă: (a) sistemele care urmează să fie puse în aplicare de către instituții …
------+Destinatari
---------+6. Ghidul se adresează autorităților competente prevăzute la articolul 4 alineatul (2) punctul (i) …
------+Definiții
---------+7. Dacă nu se prevede altfel, termenii utilizați și definiți în Directiva 2013/36/UE și în …
---+3. Punere în aplicare
------+Data aplicării
---------+8. Autoritățile competente trebuie să se asigure că instituțiile aplică ghidul de la 30 iunie 2019 …
------+Dispoziții tranzitorii
---------+9. Aceste dispoziții specifice ale ghidului fac obiectul următoarelor dispoziții tranzitorii: (a) …
------+Abrogare
---------+10. Următoarele ghiduri se abrogă începând cu 30 iunie 2019: Ghidul privind gestionarea riscului de …
---+4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare
------+4.1 Dispoziții generale
---------+11. Instituțiile trebuie să trateze IRRBB ca fiind un risc important și să - l evalueze întotdeauna …
---------+12. Instituțiile trebuie să - și identifice expunerile la IRRBB și să se asigure că IRRBB este …
---------+13. Instituțiile trebuie să gestioneze și să atenueze riscurile care decurg din expunerile lor la …
---------+14. La calcularea impactului variațiilor ratei dobânzii în perspectiva câștigurilor, instituțiile …
---------+15. Modificarea de la nivelul c âștigurilor trebuie să rezide în diferența dintre câștigurile …
---------+16. Instituțiile trebuie să considere expunerile neperformante ( nete de provizioane) drept …
---------+17. Instituțiile trebuie să considere instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii, precum și …
---------+18. Instituțiile trebuie să monitorizeze și să evalueze expunerile lor afectate de CSRBB prin …
---------+19. Atunci când pun în aplicare ghidul, instituțiile trebuie să identifice în mod proporțional …
---------+20. Pe baza evaluării expunerii lor existente și potențiale la IRRBB, instituțiile trebuie să ia în …
---------+21. Pe lângă expunerea existentă și potențială la IRRBB, când pun în aplicare ghidul, instituțiile …
------+4.2 Identificarea, calcularea și alocarea capitalului
---------+22. Atunci când evaluează sumele, tipurile și distribuirile de capital intern în temeiul …
---------+23. Instituțiile trebuie să demonstreze că capitalul lor intern este proporțional cu nivelul IRRBB …
---------+24. În cadrul analizei ICAAP proprii a valorii capitalului intern necesar pentru IRRBB …
---------+25. Instituțiile nu trebuie să se bazeze doar pe evaluările de supraveghere ale adecvării …
---------+26. În evaluările adecvării capitalului pentru IRRBB trebuie ținut cont de următoarele: (a) …
---------+27. Rezultatele adecvării capitalului pentru IRRBB trebuie luate în considerare în ICAAP al unei …
---------+28. Pentru a calibra valoarea capitalului intern care trebuie deținut pentru IRRBB, instituțiile …
---------+29. Instituțiile care operează modele de capital economice trebuie să se asigure că alocarea de …
---------+30. Atunci când analizează dacă să se procedeze la o alocare de capital intern în ceea ce privește …
---------+31. Instituțiile trebuie să aibă în vedere ajustări ale excedentului de capital intern în cazul în …
------+4.3 Guvernanța
---------+32. Strategia IRRBB a instituției, inclusiv apetitul la risc pentru IRRBB și diminuarea IRRBB …
---------+33. Apetitul la risc al instituției pentru IRRBB trebuie exprimat în funcție de impactul acceptabil …
---------+34. S trategia globală privind IRRBB trebuie să includă, de asemenea, decizia privind măsura în …
---------+35. Instituțiile trebuie să evalueze în mod corespunzător propunerile de utilizare a unor produse …
---------+36. Instituțiile care utilizează instrumente derivate pentru diminuarea expunerilor la IRRBB …
---------+37. Instituțiile care utilizează modele de comportament al clienților ca date de intrare pentru …
---------+38. Atunci când iau decizii cu privire la activități de acoperire, instituțiile trebuie să cunoască …
---------+39. Instituțiile responsabile cu consolidarea trebuie să se asigure că mecanismele și procedurile …
---------+40. Pentru a avea mecanisme de guvernanță internă în temeiul articolelor 74 și 88 din Directiva …
---------+41. Organul de conducere trebuie, în mod special, să fie responsabil pentru următoarele: (a) …
---------+42. Instituțiile trebuie să dispună de mecanisme și proceduri de delegare pentru orice delegare de …
---------+43. Instituțiile trebuie să - și exprime apetitul la risc pentru IRRBB sub aspectul riscului pentru …
---------+44. Instituțiile trebuie să aplice limite care să vizeze menținerea expunerilor la IRRBB în …
---------+45. Trebuie instituit un cadru pentru a monitoriza evoluția strategiilor de acoperire împotriva …
---------+46. Organul de conducere trebuie să adopte, pe baza strategiei sale generale privind IRRBB …
---------+47. Politicile trebuie să fie bine întemeiate, solide și documentate și trebuie să abordeze toate …
---------+48. Toate politicile IRRBB trebuie analizate în mod regulat, cel puțin o dată pe an, și revizuite …
---------+49. Pentru ca politicile și procedurile de gestionare a IRRBB ale instituției să rămână adecvate și …
---------+50. Organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să se asigure că activitățile de analiză și …
---------+51. În ceea ce privește politicile și procedurile de controlare a IRRBB, instituțiile trebuie să …
---------+52. Instituțiile trebuie să efectueze analize și evaluări periodice ale sistemelor lor interne de …
---------+53. Instituțiile trebuie să asigure analiza regulată a proceselor lor de identificare, măsurare …
---------+54. Sistemele și aplicațiile informatice utilizate de instituție pentru a efectua, a prelucra și a …
---------+55. Sistemul informatic și sistemul de tranzacționare trebuie să aibă capacitatea de a înregistra …
---------+56. Sis temele utilizate pentru măsurarea IRRBB trebuie să aibă capacitatea de a cuprinde …
---------+57. Pentru produse complexe , în mod specific cele structurate, sistemul de tranzacționare trebuie …
---------+58. Trebuie instituite controale organizaționale adecvate asupra sistemelor informatice pentru a …
---------+59. Metodele de măsurare a riscurilor trebuie să se bazeze pe date de piață și interne sigure. …
---------+60. Pentru a asigura calitatea superioară a datelor, instituțiile trebuie să pună în aplicare …
---------+61. În cazul în care instituțiile încadrează fluxurile de trezorerie în diferite tranșe de timp (de …
---------+62. Instituțiile trebuie să identifice posibilele motive ale discrepanțelor și neregulilor care ar …
---------+63. Instituțiile trebuie să dezvolte procese adecvate pentru a se asigura că datele utilizate …
---------+64. Sistemele int erne de raportare a riscurilor ale instituțiilor trebuie să furnizeze informații …
---------+65. Rapoartele interne trebuie transmise organului de conducere sau delegaților acestuia cu …
---------+66. Rapoartele IRRBB trebuie să ofere informații agregate și suficiente detalii justificative …
---------+67. Rapoartele IRRBB trebuie să includă, în mod regulat, rezultatele analizelor și auditurilor …
---------+68. Chiar dacă tipurile de rapoarte elaborate pentru organul de conducere sau delegaț ii acestuia …
---------+69. Pe baza acestor rapoarte, organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să poată evalua …
---------+70. Sistemul intern de măsurare trebuie să genereze rapoarte într - un format care să permită …
---------+71. Instituțiile trebuie să se asigure că validarea metodelor de măsurare a IRRBB, care trebuie …
---------+72. Cadrul de validare trebuie să cuprindă următoarele patru elemente principale: (a) evaluarea …
---------+73. În ceea ce privește abordarea activităților de validare inițiale și permanente preconizate …
---------+74. Gestionarea riscului de model pentru măsurile IRRBB trebuie să urmeze o abordare holistică care …
---------+75. Rezultatele evaluării și validării, precum și orice recomandări privind utilizarea modelului …
---------+76. Procesul de evaluare permanent trebuie să stabilească o serie de evenimente de declanșare a …
---------+77. Pe baza observațiilor și a informațiilor noi obținute în timp, un model aprobat poate fi …
---------+78. Instituțiile se pot baza pe modele IRRBB dezvoltate de părți terțe pentru gestionarea și con …
---------+79. Datele de intrare sau ipotezele despre model, indiferent dacă sunt generate de procesele …
------+4.4 Măsurare
---------+80. Instituțiile trebuie să implementeze sisteme robuste de măsurare internă (SMI) care să cuprindă …
---------+81. Instituțiile trebuie să - și măsoare expunerea la IRRBB în ceea ce privește eventualele …
---------+82. Dacă marjele comerciale și alte componente de marjă sunt excluse de la măsurarea valorii …
---------+83. La calcularea măsurilor câștigurilor, instituțiile trebuie să includă marje comerciale.
---------+84. Instituțiile trebuie să considere expunerile neperformante (excluzând provizioanele) drept …
---------+85. Atunci când își măsoară expunerea la IRRBB, instituțiile nu trebuie să se bazeze doar pe calcul …
---------+86. Instituțiile nu trebuie să se bazeze pe o singură măsurare a riscului, ci să utilizeze în …
---------+87. Limitările fiecărui instrument și model cantitativ utilizat trebuie să fie pe deplin înțelese …
---------+88. Instituțiile trebuie să identifice și să măsoare toate componentele IRRBB. Pentru a identifica …
---------+bancar
---------+Componentă Metodă Obiectiv
------------+89. Pentru măsurarea și monitorizarea IRRBB, instituțiile trebuie să utilizeze cel puțin o măsură …
------------+90. Instituțiile trebuie să - și măsoare în mod regulat, cel puțin trimestrial și mai frecvent în …
------------+91. Instituțiile trebuie, de asemenea, să aibă în vedere dacă aplică o abordare a modelării …
------------+92. Instituțiile trebuie să evalueze expunerile în fiecare monedă în care au poziții. Pentru …
------------+93. Când aleg scenarii de șoc privind rata dobânzii, instituțiile trebuie să ia în considerare …
------------+94. În mediile cu rată mică a dobânzii, instituțiile trebuie să aibă în vedere scenarii de rate ale …
------------+95. Rezultatele scenariilor de șoc trebuie să contribuie la luarea deciziilor la nivelul de …
------------+96. Simularea situațiilor de criză pentru IRRBB trebuie avută în vedere în ICAAP în cazul în care …
------------+97. Simularea situațiilor de criză pentru IRRBB trebuie efectuată regulat, cel puțin anual și mai …
------------+98. Cadrul de simulări de criză pentru IRRBB trebuie să includă obiective clar definite, scenarii …
------------+99. În simulările de criză la nivelul întreprinderii, trebuie calculată interacțiunea IRRBB cu alte …
------------+100. Instituțiile trebuie să efectueze simulări de criză în sens invers pentru a (i) identifica …
------------+101. La testarea vulnerabilităților în situații de criză, instituțiile trebuie să utilizeze …
------------+102. Rezultatele scenariilor de criză trebuie să contribuie la luarea deciziilor la nive lul de …
------------+103. Atunci când măsoară IRRBB, instituțiile trebuie să înțeleagă pe deplin și să documenteze …
------------+104. În ceea ce privește atât măsurarea valorii economice, cât și a celei bazate pe câștiguri …
------------+105. Întrucât condițiile de piață, mediile competitive și strategiile se schimbă în timp …
---------+Componentă Metodă Obiectiv
------------+106. La e valuarea implicațiilor opționalității, instituțiile trebuie să ia în considerare: (a) …
------------+107. Instituțiile trebuie să dispună de politici care să reglementeze stabilirea și evaluarea …
---------+b) Ipoteze comportamentale pentru conturile de clienți fără date specifice de reevaluare
------------+108. Atunci când emit ipoteze comportamentale în legătură cu conturi fără date specifice de …
---------+c) Ipoteze de planificare corporativă pentru capitaluri le proprii
------------+109. Dacă instituțiile decid să adopte o politică menită să stabilizeze câștigurile care provin din …
------------+110. Când se stabilesc ipotezele privind termenul de investiții pentru capitaluri proprii …
------------+111. Ipotezele privind termenul de investiții, care sunt utilizate pentru gestionarea riscurilor …
------------+112. În cazul în care o instituție nu a stabilit ipoteze explicite pentru termenul de investiție …
------+4.5 Test pentru detectarea valorilor extreme
---------+113. Instituțiile trebuie să calculeze periodic, cel puțin trimestrial, impactul asupra valorii lor …
---------+114. Instituțiile trebuie să calculeze periodic, cel puțin trimestrial, impactul asupra valorii lor …
---------+115. Atunci când calculează modificarea valorii EVE în sensul punctelor 113 și 114, instituțiile …
---------+116. Atunci când calculează efectele testului standard pentru detectarea valorilor extreme EVE …
---+Anexa I — Metode de măsurare IRRBB
---+Anexa II – Matricea complexă pentru măsurarea IRRBB
---+Anexa III – Scenariile de șoc standardizate ale ratei dobânzii
------+1. Scenarii de șoc privind rata dobânzii și dimensiunea șocurilor
------+2. Calibrarea altor monede
------+3. Parametrizarea scenariilor de șoc standardizate al ratei dobânzii
English - European Union - Financial Industry -

Ghid Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare (EBA/GL/2018/02)

Ghid Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare (EBA/GL/2018/02)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-technical-aspects-management-interest-rate-risk-arising-non-trading-activities-under – PDF

1. Prezentare generală

,
Titlu Reglementare
1. Obligații de conformare și de raportare

1. Obligații de conformare și de raportare

2. Obiect, domeniu de aplicare și definiții

2. Obiect, domeniu de aplicare și definiții

3. Punere în aplicare

3. Punere în aplicare

4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare

4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare

Anexa I — Metode de măsurare IRRBB

Modelarea

fluxurilor de Indicator trezorerieDescriereRiscuri luate Limitele în calculindicatorului
Indicator baza peAnaliza sensibile discrepanțelor la rata dobânzii alocă în tranșe toate de instrumentele timp predefinite, relevante în•Indicatorul aproximează riscul de
câștigurilor: • Analizafuncție stabilite comportamentale. de prin datele contract, lor Aceasta de fie reevaluare sunt calculează bazate sau pe pozițiile scadență, ipoteze nete care fie suntRiscul diferență de •diferență Se pozițiile bazează dintr doar pe - o ipoteza la anumită nivel că linear. tranșă toate de
Fluxurile de di or analysis Diferența reevaluare screpanțel ( Gap : deînmulțirea aproximează rezultă („discrepanțe ratei dobânzii. dintr fiecărei - o variația -gaps schimbare ”) poziții în venitului fiecare nete a curbei cu net tranșă variația randamentului aferent de timp. corespunzătoare ratei Aceasta dobânzii prin care a(numai paralel) riscul •timp reevaluează Nu opțiune. măsoară ajung la în riscul scadență mod de simultan. bază sau și s e de

trezorerie

necondiționate (se presupune că de momentul numerar fluxurilor este ValoareDurata modificată aproximează variația relativă a valorii actualizate nete a unui instrument financiar datorată unei modificări punct procentual. paralele Durata marginale modificată a curbei a randamentului capitalurilor proprii cu un•Indicatorul modificărilor se marginale aplică doar ale curbei
independent scenariul specific de al economică: • Analizamăsoară afara portofoliului expunerea său unei de instituții tranzacționare. la riscul Valoarea de discrepanță PV01 a înrandamentului. convexităților, poate În prezenta subestima
ratei dobânzii) duratei: Durata modificată/P V01 acapitalurilor proprii provine din durata modificată a capitalurilor proprii și măsoară variația absolută a valorii capitalurilor 1 punct de bază proprii, (0,01 care %) a rezultă curbei dint randamentului. r- o modificare paralelă deRiscul de di screpanță (numai pa ralel) riscul •efectul variațiilor mai mari ale ratei dobânzii. Se aplică doar modificărilor paralele ale curbei randamentului.
capitalurilor propriiPunctul de plecare constă în alocarea în tranșe de timp a tuturor fluxurilor de trezorerie ale instrumentelor sensibile la rata dobânzii. Pentru fiecare tip de instrument se selectează o curbă a randamentului adecvată. Durata modificată a fiecărui instrument se calculează pe baza variației valorii sale•Nu măsoară riscul de opțiune și surprinde riscul de bază cel mult parțial.
Modelarea fluxurilor de Indicator trezorerieDescriere actualizate nete la o modificare paralele de 1 punct procentual a curbei randamentului. Durata modificată a capitalurilor proprii este stabilită ca fiind durata modificată a activelor înmulțită cu raportul dintre active ș i capitaluri proprii, minus durata modificată a datoriilor , înmulțită cu raportul dintre datorii ș i capitaluri proprii. Valoarea PV01 a capitalurilor proprii este obținută prin înmulțirea duratei modificate a capitalurilor proprii cu valoarea capitalurilor proprii (adică active minus datorii ) și împărțirea la 10 000 pentru a ajunge la schimbarea valorii punctului de bază. Durata modificată parțială a unui instrument pentru o tranșă de timp specifică este calculată ca fiind durata modificatăRiscuri luate Limitele în calculindicatorului
• Duratamenționată randamentului mai este sus, deplasată cu excepția în faptului paralel, ci că doar nu întreaga segmentul curbă a•Indicatorul variațiilor ratei se aplică dobânzii numai marginale. în cazul În
parțială modificată/ valoarea PV01 parțialăcurbei randamentului corespunzător tranșei de timp. Aceste măsuri parțiale arată sensibilitatea valorii de piață a portofoliului bancar la o deplasare marginal ă a curbei randamentului fiecare măsură în parțială anumite a tranșei segmente de timp de scadență. se poate aplica Pentru o mărime diferită a modificării, astfel încât efectul unei schimbări a formei curbei randamentului să poată fi calculat pentru întregul portofoliu.Riscul de discrepanță (risc paralel și neparalel) •prezenta convexității, indicatorul ar putea subestima efectul variațiilor mai mari ale ratei dobânzii. Nu măsoară riscul de bază și de opțiune.
Fluxuri de Indicator pe trezorerie parțial baza sau pe deplin câștigurilor: condiționate de Elementul scenariul privind presupune rata dobânzii că (se central componenta esteModificarea NII este un indicator bazat pe câștiguri și măsoară variația venitului net din dobânzi într - un anumit orizont (de obicei 1 - 5 ani) care rezultă în urma unei variații bruște sau progresive a ratei dobânzii. Punctul trezorerie de ale plecare instrumentelor este înc adrarea sensibile tuturor la rata fluxurilor dobânzii de în tranșeRiscul de di screpanță(p aralel și non - paralel), riscul • de bază și, dacă fluxurile toate de •Sensibilitatea rezultatului la ipotezele de Complexitate modelare și comportamentale
momentul fluxurilor venitului net din dobânzi de trezorerie ale (NII): opțiunilor, alede timp (granulare) (sau utilizând datele de reevaluare exacte ale pozițiilor individuale în sisteme mai sofisticate).trezorerie sunt modelate după scenariu,
Modelarea fluxurilor de Indicator trezorerie instrumentelor cu • Modificarea opțiuni încorporate, NII explicite și, în abordări mai sofisticate, ale instrumentelor a căror scadență depinde de comportamentul clienților, este modelat în funcție de scenariul ratei dobânzii)Descriere Scenariul de bază pentru calcule reflectă planul corporativ actual al instituției de a proiecta volumul, datele de stabilire a prețurilor și de reevaluare pentru tranzacțiile comerciale viitoare. Ratele dobânzii utilizate pentru a calcula fluxurile de trezorerie viitoare în scenariul de bază su nt derivate din rate anticipate, marje adecvate sau rate de piață preconizate pentru diferite instrumente. La evaluarea amplorii posibile a modificărilor NII, băncile folosesc ipoteze și modele pentru a previziona traiectoria ratelor dobânzii, lichidarea activelor, datoriilor ș i elementelor extrabilanțiere existente și eventual înlocuirea lor. Indicatorul bazat pe câștiguri poate fi diferențiat în funcție de complexitatea fluxurilor de trezorerie proiectate viitoare: modelele de lichidare simple presupun c ă activele și datoriile ajung la scadență fără înlocuire; modelele de bilanț constant presupun că activele și datoriile ajunse la scadență sunt înlocuite de instrumente identice; iar modelele de fluxuri de trezorerie dinamice cele mai complexe reflectă reacțiile economice la mediile ratei dobânzii care diferă sub aspectul dimensiunii și al compoziției portofoliului bancar. Toți indicatorii bazați pe câștiguri pot fi utilizați într -un scenariu sau o analiză stocastică. Câștigurile expuse riscurilor (EaR) constituie un exemplu al acestei din urmă analize, care măsoară variația maximă a NII la un anumit nivel de încredere.Riscuri luate Limitele în calcul ș i riscul de opțiuneindicatorului
Valoare economică: Elementul central esteModificarea valorii EVE reprezintă modificarea valorii actualizate nete a tuturor fluxurilor de trezorerie provenite din active, bancar, datorii care rezultă și elemente dintr - o extrabilanțiere modificare a ratelor din portofoliul dobânzii,Riscul de • di screpanță (paralel non- paralel), și •Sensibilitatea rezultatului la ipotezele de modelare și comportamentale S- ar putea ca indicatorul stocastic,
valoarea economică apresupunând că toate pozițiile din portofoliul bancar sunt lichidate.riscul de bază și, dacă toatecare aplică ipoteza distribuției, să nu reușească să surprindă riscurile
Modelarea fluxurilor de Indicator trezorerie capitalurilor proprii (EVE) • Modificarea EVEDescriere Riscul de rată a dobânzii poate fi evaluat prin ∆ EVE pentru scenarii specifice privind rata dobânzii sau prin distribuția ∆ EVE pe baza simulărilor Monte Carlo sau a celor istorice. Valoarea economic ă expusă riscurilor (EVaR) constituie un exemplu al acestor din urmă simulări, care măsoară variația maximă a valorii capitalurilor proprii la un anumit nivel de încredere.Riscuri luate Limitele în calcul fluxurile de trezorerie sunt modelate • după scenariu, ș i riscul de opțiune •indicatorului pri vind evenimente extreme și neliniaritățile. Abordările integrale de reevaluare de tip Monte Carlo sunt solicitante din punctul de vedere al calculelor și pot fi dificil de interpretat („cutie neagră”) Complexitate
Anexa II – Matricea complexă pentru măsurarea IRRBB

Instituțiile trebuie să aplice cel puțin nivelul de complexitate al măsurilor lor de risc prezentate în tabelul de mai jos aferent clasificării lor în temeiul ghidului SREP. În cazul în care complexitatea sau domeniul de aplicare al modelului de afaceri al unei instituții este semnificativ(ă), instituția trebuie, fără să țină seama de mărimea sa, să aplice și să pună în aplicare măsuri de risc care să corespundă modelului său de afaceri specific și să reflecte în mod adecvat toate sensibilitățile. Toate sensibilitățile semnificative la modificările ratei dobânzii trebuie să fie reflectate în mod adecvat, inclusiv sensibilitatea la ipotezele comportamentale.

Instituțiile care oferă produse financiare care conțin opționalități încorporate trebuie să utilizeze sisteme de măsurare care pot reflecta în mod adecvat dependența opțiunilor de variațiile ratei dobânzii. Instituțiile cu produse care oferă opționalități comportamentale pentru clienți trebuie să utilizeze metode adecvate de modelare condiționată a fluxurilor de trezorerie pentru cuantificarea IRRBB în ceea ce privește modificările în comportamentul clientului, care pot apărea în cadrul unor scenarii diferite de criză privind rata dobânzii.

Cele patru categorii menționate în tabelul complex de mai jos reflectă clasificarea instituțiilor prevăzută în ghidul SREP al ABE. Diferitele categorii reflectă dimensiunea, structura și natura, domeniul de aplicare și complexitatea activităților instituțiilor; categoria 1 corespunde celor mai complexe instituții.

Indicatorul și modelarea IRRBBAșteptările orientative în materie de supraveghere cu privire la indicatorul și modelarea IRRBB în funcție de categoria de complexitate a instituției
Modelarea fluxurilor IndicatorInstituție de Instituție de Instituție de categoria 2 Instituție de categoria
Anexa III – Scenariile de șoc standardizate ale ratei dobânzii

Anexa III – Scenariile de șoc standardizate ale ratei dobânzii

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

Cerințe
Sursă Cerință

3. Standarde asociate

Standarde
Sursă Cerință

Tichete legate

  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/