+4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare
---+4.1 Dispoziții generale
------+11. Instituțiile trebuie să trateze IRRBB ca fiind un risc important și să - l evalueze întotdeauna …
------+12. Instituțiile trebuie să - și identifice expunerile la IRRBB și să se asigure că IRRBB este …
------+13. Instituțiile trebuie să gestioneze și să atenueze riscurile care decurg din expunerile lor la …
------+14. La calcularea impactului variațiilor ratei dobânzii în perspectiva câștigurilor, instituțiile …
------+15. Modificarea de la nivelul c âștigurilor trebuie să rezide în diferența dintre câștigurile …
------+16. Instituțiile trebuie să considere expunerile neperformante ( nete de provizioane) drept …
------+17. Instituțiile trebuie să considere instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii, precum și …
------+18. Instituțiile trebuie să monitorizeze și să evalueze expunerile lor afectate de CSRBB prin …
------+19. Atunci când pun în aplicare ghidul, instituțiile trebuie să identifice în mod proporțional …
------+20. Pe baza evaluării expunerii lor existente și potențiale la IRRBB, instituțiile trebuie să ia în …
------+21. Pe lângă expunerea existentă și potențială la IRRBB, când pun în aplicare ghidul, instituțiile …
---+4.2 Identificarea, calcularea și alocarea capitalului
------+22. Atunci când evaluează sumele, tipurile și distribuirile de capital intern în temeiul …
------+23. Instituțiile trebuie să demonstreze că capitalul lor intern este proporțional cu nivelul IRRBB …
------+24. În cadrul analizei ICAAP proprii a valorii capitalului intern necesar pentru IRRBB …
------+25. Instituțiile nu trebuie să se bazeze doar pe evaluările de supraveghere ale adecvării …
------+26. În evaluările adecvării capitalului pentru IRRBB trebuie ținut cont de următoarele: (a) …
------+27. Rezultatele adecvării capitalului pentru IRRBB trebuie luate în considerare în ICAAP al unei …
------+28. Pentru a calibra valoarea capitalului intern care trebuie deținut pentru IRRBB, instituțiile …
------+29. Instituțiile care operează modele de capital economice trebuie să se asigure că alocarea de …
------+30. Atunci când analizează dacă să se procedeze la o alocare de capital intern în ceea ce privește …
------+31. Instituțiile trebuie să aibă în vedere ajustări ale excedentului de capital intern în cazul în …
---+4.3 Guvernanța
------+32. Strategia IRRBB a instituției, inclusiv apetitul la risc pentru IRRBB și diminuarea IRRBB …
------+33. Apetitul la risc al instituției pentru IRRBB trebuie exprimat în funcție de impactul acceptabil …
------+34. S trategia globală privind IRRBB trebuie să includă, de asemenea, decizia privind măsura în …
------+35. Instituțiile trebuie să evalueze în mod corespunzător propunerile de utilizare a unor produse …
------+36. Instituțiile care utilizează instrumente derivate pentru diminuarea expunerilor la IRRBB …
------+37. Instituțiile care utilizează modele de comportament al clienților ca date de intrare pentru …
------+38. Atunci când iau decizii cu privire la activități de acoperire, instituțiile trebuie să cunoască …
------+39. Instituțiile responsabile cu consolidarea trebuie să se asigure că mecanismele și procedurile …
------+40. Pentru a avea mecanisme de guvernanță internă în temeiul articolelor 74 și 88 din Directiva …
------+41. Organul de conducere trebuie, în mod special, să fie responsabil pentru următoarele: (a) …
------+42. Instituțiile trebuie să dispună de mecanisme și proceduri de delegare pentru orice delegare de …
------+43. Instituțiile trebuie să - și exprime apetitul la risc pentru IRRBB sub aspectul riscului pentru …
------+44. Instituțiile trebuie să aplice limite care să vizeze menținerea expunerilor la IRRBB în …
------+45. Trebuie instituit un cadru pentru a monitoriza evoluția strategiilor de acoperire împotriva …
------+46. Organul de conducere trebuie să adopte, pe baza strategiei sale generale privind IRRBB …
------+47. Politicile trebuie să fie bine întemeiate, solide și documentate și trebuie să abordeze toate …
------+48. Toate politicile IRRBB trebuie analizate în mod regulat, cel puțin o dată pe an, și revizuite …
------+49. Pentru ca politicile și procedurile de gestionare a IRRBB ale instituției să rămână adecvate și …
------+50. Organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să se asigure că activitățile de analiză și …
------+51. În ceea ce privește politicile și procedurile de controlare a IRRBB, instituțiile trebuie să …
------+52. Instituțiile trebuie să efectueze analize și evaluări periodice ale sistemelor lor interne de …
------+53. Instituțiile trebuie să asigure analiza regulată a proceselor lor de identificare, măsurare …
------+54. Sistemele și aplicațiile informatice utilizate de instituție pentru a efectua, a prelucra și a …
------+55. Sistemul informatic și sistemul de tranzacționare trebuie să aibă capacitatea de a înregistra …
------+56. Sis temele utilizate pentru măsurarea IRRBB trebuie să aibă capacitatea de a cuprinde …
------+57. Pentru produse complexe , în mod specific cele structurate, sistemul de tranzacționare trebuie …
------+58. Trebuie instituite controale organizaționale adecvate asupra sistemelor informatice pentru a …
------+59. Metodele de măsurare a riscurilor trebuie să se bazeze pe date de piață și interne sigure. …
------+60. Pentru a asigura calitatea superioară a datelor, instituțiile trebuie să pună în aplicare …
------+61. În cazul în care instituțiile încadrează fluxurile de trezorerie în diferite tranșe de timp (de …
------+62. Instituțiile trebuie să identifice posibilele motive ale discrepanțelor și neregulilor care ar …
------+63. Instituțiile trebuie să dezvolte procese adecvate pentru a se asigura că datele utilizate …
------+64. Sistemele int erne de raportare a riscurilor ale instituțiilor trebuie să furnizeze informații …
------+65. Rapoartele interne trebuie transmise organului de conducere sau delegaților acestuia cu …
------+66. Rapoartele IRRBB trebuie să ofere informații agregate și suficiente detalii justificative …
------+67. Rapoartele IRRBB trebuie să includă, în mod regulat, rezultatele analizelor și auditurilor …
------+68. Chiar dacă tipurile de rapoarte elaborate pentru organul de conducere sau delegaț ii acestuia …
------+69. Pe baza acestor rapoarte, organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să poată evalua …
------+70. Sistemul intern de măsurare trebuie să genereze rapoarte într - un format care să permită …
------+71. Instituțiile trebuie să se asigure că validarea metodelor de măsurare a IRRBB, care trebuie …
------+72. Cadrul de validare trebuie să cuprindă următoarele patru elemente principale: (a) evaluarea …
------+73. În ceea ce privește abordarea activităților de validare inițiale și permanente preconizate …
------+74. Gestionarea riscului de model pentru măsurile IRRBB trebuie să urmeze o abordare holistică care …
------+75. Rezultatele evaluării și validării, precum și orice recomandări privind utilizarea modelului …
------+76. Procesul de evaluare permanent trebuie să stabilească o serie de evenimente de declanșare a …
------+77. Pe baza observațiilor și a informațiilor noi obținute în timp, un model aprobat poate fi …
------+78. Instituțiile se pot baza pe modele IRRBB dezvoltate de părți terțe pentru gestionarea și con …
------+79. Datele de intrare sau ipotezele despre model, indiferent dacă sunt generate de procesele …
---+4.4 Măsurare
------+80. Instituțiile trebuie să implementeze sisteme robuste de măsurare internă (SMI) care să cuprindă …
------+81. Instituțiile trebuie să - și măsoare expunerea la IRRBB în ceea ce privește eventualele …
------+82. Dacă marjele comerciale și alte componente de marjă sunt excluse de la măsurarea valorii …
------+83. La calcularea măsurilor câștigurilor, instituțiile trebuie să includă marje comerciale.
------+84. Instituțiile trebuie să considere expunerile neperformante (excluzând provizioanele) drept …
------+85. Atunci când își măsoară expunerea la IRRBB, instituțiile nu trebuie să se bazeze doar pe calcul …
------+86. Instituțiile nu trebuie să se bazeze pe o singură măsurare a riscului, ci să utilizeze în …
------+87. Limitările fiecărui instrument și model cantitativ utilizat trebuie să fie pe deplin înțelese …
------+88. Instituțiile trebuie să identifice și să măsoare toate componentele IRRBB. Pentru a identifica …
------+bancar
------+Componentă Metodă Obiectiv
---------+89. Pentru măsurarea și monitorizarea IRRBB, instituțiile trebuie să utilizeze cel puțin o măsură …
---------+90. Instituțiile trebuie să - și măsoare în mod regulat, cel puțin trimestrial și mai frecvent în …
---------+91. Instituțiile trebuie, de asemenea, să aibă în vedere dacă aplică o abordare a modelării …
---------+92. Instituțiile trebuie să evalueze expunerile în fiecare monedă în care au poziții. Pentru …
---------+93. Când aleg scenarii de șoc privind rata dobânzii, instituțiile trebuie să ia în considerare …
---------+94. În mediile cu rată mică a dobânzii, instituțiile trebuie să aibă în vedere scenarii de rate ale …
---------+95. Rezultatele scenariilor de șoc trebuie să contribuie la luarea deciziilor la nivelul de …
---------+96. Simularea situațiilor de criză pentru IRRBB trebuie avută în vedere în ICAAP în cazul în care …
---------+97. Simularea situațiilor de criză pentru IRRBB trebuie efectuată regulat, cel puțin anual și mai …
---------+98. Cadrul de simulări de criză pentru IRRBB trebuie să includă obiective clar definite, scenarii …
---------+99. În simulările de criză la nivelul întreprinderii, trebuie calculată interacțiunea IRRBB cu alte …
---------+100. Instituțiile trebuie să efectueze simulări de criză în sens invers pentru a (i) identifica …
---------+101. La testarea vulnerabilităților în situații de criză, instituțiile trebuie să utilizeze …
---------+102. Rezultatele scenariilor de criză trebuie să contribuie la luarea deciziilor la nive lul de …
---------+103. Atunci când măsoară IRRBB, instituțiile trebuie să înțeleagă pe deplin și să documenteze …
---------+104. În ceea ce privește atât măsurarea valorii economice, cât și a celei bazate pe câștiguri …
---------+105. Întrucât condițiile de piață, mediile competitive și strategiile se schimbă în timp …
------+Componentă Metodă Obiectiv
---------+106. La e valuarea implicațiilor opționalității, instituțiile trebuie să ia în considerare: (a) …
---------+107. Instituțiile trebuie să dispună de politici care să reglementeze stabilirea și evaluarea …
------+b) Ipoteze comportamentale pentru conturile de clienți fără date specifice de reevaluare
---------+108. Atunci când emit ipoteze comportamentale în legătură cu conturi fără date specifice de …
------+c) Ipoteze de planificare corporativă pentru capitaluri le proprii
---------+109. Dacă instituțiile decid să adopte o politică menită să stabilizeze câștigurile care provin din …
---------+110. Când se stabilesc ipotezele privind termenul de investiții pentru capitaluri proprii …
---------+111. Ipotezele privind termenul de investiții, care sunt utilizate pentru gestionarea riscurilor …
---------+112. În cazul în care o instituție nu a stabilit ipoteze explicite pentru termenul de investiție …
---+4.5 Test pentru detectarea valorilor extreme
------+113. Instituțiile trebuie să calculeze periodic, cel puțin trimestrial, impactul asupra valorii lor …
------+114. Instituțiile trebuie să calculeze periodic, cel puțin trimestrial, impactul asupra valorii lor …
------+115. Atunci când calculează modificarea valorii EVE în sensul punctelor 113 și 114, instituțiile …
------+116. Atunci când calculează efectele testului standard pentru detectarea valorilor extreme EVE …

4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare

4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare

1. Prezentare generală

,
4.1 Dispoziții generale

4.1 Dispoziții generale
4.2 Identificarea, calcularea și alocarea capitalului

4.2 Identificarea, calcularea și alocarea capitalului
4.3 Guvernanța

4.3.1 Strategia IRRBB generală
4.4 Măsurare

4.4.1 Abordarea generală a măsurării IRRBB
4.5 Test pentru detectarea valorilor extreme

4.5 Test pentru detectarea valorilor extreme

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

Cerințe

3. Standarde asociate

Standarde
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/