40. Den daglige ledelse skal kunne godtgøre, at den forstår og tager tilstrækkeligt hensyn til …

Den daglige ledelse skal kunne godtgøre, at den forstår og tager tilstrækkeligt hensyn til forbundne risici, når udlånseksponeringerne prissættes. Kreditinstitutterne skal være særligt opmærksomme på følgende mønstre af forhold, der potentielt indikerer utilstrækkelige skøn over det forventede kredittab:

• a. en bevilling af kredit til låntagere på grundlag af spinkle indkomststrømme (hvis kontinuitet kunne ophøre i tilfælde af en recession) eller med ingen dokumentation eller begrænset verificering af låntagers indkomstkilder
• b. høje gældsbetjeningsmæssige krav i forhold til låntagerens forventede til rådighed stående pengestrømme
• c. fleksible tidsplaner for tilbagebetaling, herunder betalingspauser, afdragsfrie betalingsperioder og negativ amortisering
• d. for fast ejendom eller anden aktivbaseret finansiering udlån af beløb, som modsvarer eller overstiger værdien af den finansierede ejendom, eller som af andre årsager ikke giver en tilstrækkelig sikkerhed
• e. unødig stigning i antal ændringer af udlånseksponeringer på grund af finansielle vanskeligheder for låntageren¹¹ eller genforhandlinger/ændringer af udlånseksponeringer af andre årsager (som f.eks. konkurrencepres på kreditinstitutter)
• f. omgåelse af kravene til klassificering og vurdering, herunder omlægning, refinansiering eller omklassificering af udlånseksponeringer
• g. unødige stigninger i kreditvolumen, især i forhold til stigningen i kreditvolumen hos andre långivere på det samme marked
• h. stigende volumen og alvorlighedsgrad for forfalden kredit, kredit af lav kvalitet og værdiforringelse.

¹¹ Se også Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/227 af 9. januar 2015 om ændring af gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 41 af 20.2.2015, s. 1), der fastlægger specifikke definitioner på henstand og misligholdte eksponeringer.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/